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第三部分

2022年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收入合计684.23万元、支出合计684.23万元，总计1368.46万元。与上年相比，增加185.71万元，增加31.40 %，主要是因为2022年初，我局根据辰溪县人民政府2021年第9次政府常务会议纪要和县主要领导批示，对原审计师事务所因改制而未做安置的12名人员作返岗安排，经初步测算我局需要补缴原审计事务所人员社保（单位部分）、医保及人员返岗上班工资、绩效奖等近两百余万元。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计684.23万元，其中：财政拨款收入684.23万元，占100 %；上级补助收入 0万元，占 0 %；事业收入0万元，占0 %；经营收入0万元，占0 %；附属单位上缴收入0万元，占0 %；其他收入 0 万元，占0 %。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计684.23万元，其中：基本支出684.23万元，占100 %；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0 %；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0 %。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2022年度财政拨款收、支总计1368.46万元，与上年相比，增加185.71万元，增加31.40 %，主要是因为2022年初，我局根据辰溪县人民政府2021年第9次政府常务会议纪要和县主要领导批示，对原审计师事务所因改制而未做安置的12名人员作返岗安排，经初步测算我局需要补缴原审计事务所人员社保（单位部分）、医保及人员返岗上班工资、绩效奖等近两百余万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度财政拨款支出684.23万元，占本年支出合计的 100 %，与上年相比，财政拨款支出增加92.85万元，增加15.70%，主要是补缴原审计事务所人员单位部分所欠社保、医保及人员返岗上班后的工资、绩效待遇等支出。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度财政拨款支出684.23万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出684.23万元，占 100 %。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度财政拨款支出年初预算数为684.23万元，支出决算数为684.23万元，完成年初预算的100%，其中：

1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）        年初预算数为684.23万元，支出决算数为684.23万元，完成年初预算的100%。                                        

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出684.23万元，其中：人员经费428.98万元，占基本支出的62.70 %,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、其他对个人和家庭的补助等；公用经费255.25万元，占基本支出的37.30 %，主要包括办公费、印刷费、水电费、委托费等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为9.20万元，支出决算为0.58万元，完成预算的6.3%，其中：

因公出国（境）费支出预算为 0 万元，支出决算为 0 万元，由于预算数为0，无法计算百分比。

公务接待费支出预算为4.7万元，支出决算为0.58万元，完成预算的12.34%，决算数小于预算数的主要原因是疫情影响单位公务往来减少，与上年相比减少0.50万元，减少46.13%,减少的主要原因是因疫情原因单位公务往来减少。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为4.5万元，支出决算为 0 万元，完成预算的 0 %，单位已将公车上缴县机关事务中心，单位不再保留公车。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.58万元，完成预算的6.3%，因公出国（境）费支出决算 0 万元，由于支出数为0，无法计算百分比,公务用车购置费及运行维护费支出决算 0 万元，由于支出数为0，无法计算百分比。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为 0 万元，全年安排因公出国（境）团组  0  个，累计 0 人次。

2、公务接待费支出决算为 0.58万元，全年共接待来访团组7 个、来宾44人次，主要是衔接相关业务工作发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为 0 万元，其中：公务用车购置费 0 万元。公务用车运行维护费 0 万元，主要是单位公车已上缴县机关事务中心，截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为 0 辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2022年度政府性基金预算财政拨款收入 0 万元；年初结转和结余 0 万元；支出 0 万元，其中基本支出 0 万元，项目支出 0 万元；年末结转和结余 0 万元。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2022年度机关运行经费支出255.25万元，比年初预算数346万元减少90.75万元，降低26.22%。主要原因是：因为委托业务费减少、单位取消了公车、压缩了公务接待开支等。

十、一般性支出情况

2022年本部门开支会议费 0 万元；开支培训费 0.39 万元，用于本局职工（13人）参加“湖南省事业单位工作人员培训管理平台”的在线学习培训。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2022年度政府采购支出总额0万元。其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，由于支出数为0，无法计算百分比，其中：授予小微企业合同金额0万元，由于支出数为0，无法计算百分比；由于支出数为0，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的占比、工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的占比、服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的占比都无法计算百分比。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本单位2022年度无国有资产占用情况。

十三、关于2022年度预算绩效情况的说明

详见本单位2022年度部门整体绩效支出绩效评价报告及相关表格。

第四部分 名词解释

一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分 附件

辰溪县审计局2022年部门整体支出

绩效评价报告

一、部门基本情况

（一）部门职能与机构设置

审计局主要工作职责是负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，负责对其他取得财政资金的单位和项目接受、运用财政资金的真实、合法、效益情况依法进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 

内设“四股三室一中心”，即：办公室（电子数据审计股）、财政资金监督审计股、自然资源资产和生态环境审计股、领导干部经济责任审计室、政府投资项目审计服务中心、重大项目与政策落实跟踪审计股、法制股、审计委员会办公室秘书室。

（二）人员情况

辰溪县审计局核定全额财政拨款编制数32名，其中：行政编14名，机关工勤编制1名；全额财政拨款事业编制17名。实有在职人员28人，其中：行政编制14人（含工勤编制1人），全额财政拨款事业编制14人；退休人员18人。

（三）部门年度总体工作任务和重点工作任务

经辰溪县委新一届审计委员会2022年3月10日第一次会议审议通过，2022年审计项目计划37个，其中：党政领导干部经责审计项目4个，乡镇党委政府自然资源资产离任（任中）审计项目2个，预算执行审计项目5个，专项资金审计1个，财政财务收支审计项目4个，400万元以上政府投资项目结算审计项目20个，2000万元以上重点项目决算审计项目1个。

（四）部门年度整体收支情况

1、部门2022年度整体收入：2022年部门整体支出决算数为684.23万元，其中：一般公共预算拨款684.23万元，其他收入0万元，政府性基金预算拨款0万元，纳入财政专户管理的非税收入拨款0万元，国有资本经营预算拨款0万元。

2、部门2022年度整体支出：2022年部门整体支出决算数为684.23万元（全为一般公共服务支出），其中：工资福利支出418.51，商品和服务支出254.45万元，对个人和家庭的补助支出10.47万元，资本性支出0.8万元。

3、“三公”经费支出情况：2022年“三公”经费决算数为0.58万元，其中，公务接待费0.58万元，全年共接待来访团组12个、来宾人次74人，主要是市、县审计局及村级来人业务接洽发生的接待支出。公务用车购置及运行费0万元（公务用车运行0万元、公务用车购置0万元），因公出国（境）费0万元。

（五）部门年度整体工作目标任务完成情况

2022年，审计局在县委、县政府的正确领导和上级审计机关的指导支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕“三高四新”，按照县委十三届五次全会精神和“五新四城”战略布局，自觉把审计工作融入全县经济社会发展大局中，依法履行审计职责，全面加强审计监督，充分发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能。

一年来，全面完成全年37个审计项目，共投入工作量6067天，可投入工作量6072天，综合劳动强度为99.91%。通过审计发现查出问题88个，问题金额91152万元，其中：违规金额2284万元，管理不规范金额88724万元。向被审计单位或有关单位提出审计建议55条，出具审计报告42篇，移送处理审计线索事项7件。政府投资审计项目审定总金额2.8亿元，核减金额0. 35亿元，核减率12. 51%。2022年审计局将全局的财政资金使用在了“刀刃”上，发挥了财政资金的绩效效果，全年取得的各项工作得到了县委县政府的肯定，社会满意度高。

二、部门整体评价工作开展。

我局整体绩效评价主要从部门整体支出的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。其中：经济性分析主要是对成本（预算）控制、节约等情况进行分析；效率性分析主要是对各项工作、专项完成的进度及质量等情况进行分析；有效性分析主要是对反映部门整体支出使用效果的个性指标进行分析；可持续性分析主要是对支出完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。

三、部门整体支出绩效评价分析。

我单位对整体支出的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体情况分析以得出：首先,我单位严格控制行政成本,节约各项开支;其次,对各项工作完成的进度及质量等情况进行预测安排;再次,认真实行对各项资金支出和使用效果等指标进行分析,加强事前事中事后监督;最后,对以前年度各项支出,后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析,通过分析,不断地改进和完善本部门预算。 

四、资产管理情况

国有资产占用情况。截至2022年12月31日，本单位共有车辆 0 辆，其中，主要领导干部用车 0 辆，机要通信用车 0 辆、应急保障用车 0 辆、执法执勤用车 0 辆、特种专业技术用车0辆、其他用车 0 辆，0；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备  0  台（套）。

五、存在的问题

1、审计人员年龄老化严重，年龄层次偏大，全局45岁以上人员13人，审计后续力量不足，呈现出青黄不接的现状。我局“大数据审计”人员缺乏，目前尚未配备专业的大数据审计专业人员。

2、审计经费不足。全年工作经费有限，除去人员的“五险一金”，余下可用工作经费十分有限。随着原审计事务所人员返岗上班，全局工作经费严重不足。

六、整改措施或建议

对各项常规性和突发性工作进行量化，以此作为人员经费和公用经费的预算基础，提高资金预算效率和准确性。各单位公用经费预算应细化，做到心中有数，强化内部控制。加强资产管理，及时对应收款项进行清理，减少资金占用。制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力同时及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

下一步，我局将加强全局专业人才的培养和引进，进一步优化资金绩效管理，做到绩效资金的跟踪管理，加强资金的保障力度。

七、改进措施和有关建议

1．加强预算编制的合理性。预算的合理性是行政事业单位内部控制的精髓，在今后的工作中，我局进一步重视部门预算，严格执行《中华人民共和国预算法》，增强预算业务控制，充分发挥预算控制在内部控制中的重要作用。严格按市本级部门预算编报程序进行编制，基本支出预算按照单位的基础信息和核定的标准编制，保证单位的正常运转；项目支出预算根据单位发展规划和年度计划，结合财政部门预算安排情况，科学细化项目。

2．积极开展预算绩效管理工作。在今后的工作中，我局将在预算编制环节通过事前评价的方式，发现并去除评价不高的项目，避免财政资金的浪费。在财政支出过程中，及时根据资金使用进度，考核阶段性目标的完成进度，提高资金使用效率。并在每个项目结束后进行严格自查，根据事前设定的绩效目标科学评判支出的效率效果，并将评价结果合理运用于来年的预算编制中。做到预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析，做好部门整体支出预算评价工作。

3．合理确定评价指标。根据行政机关的职能职责研究制定科学合理的评价指标体系，行政机关本身不会创造财富，根本无法评价其经济效益等，因此，指标设定应重效果、轻效益，重服务、轻权力，重宏观、轻微观。

七、其他需要说明的问题

无

 

 

附件2：

部门整体支出绩效评价指标体系评分表

 

 

附件3

部门整体支出绩效自评表
（  2022 年度）
项目支出名称	辰溪县审计局2022年部门整体支出绩效评价
主管部门	辰溪县人民政府						实施单位	辰溪县审计局
项目资金（万元）	21		年初预算数		全年预算数		全年执行数	分值	执行率		得分
	年度资金总额		627.87		684.23		684.23	10	100%		10
	其中：当年财政拨款		627.87		684.23		684.23	10	100%		10
	上年结转资金
	其他资金
年度总体目标	预期目标：						实际完成情况　：
	通过审查被审计单位财政财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，评价、证明、确定和监督其是否履行经济责任，并达到纠正错误，严防舞弊，加强控制，提高效益；                                                对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，督促被审计单位整改的责任。						全面完成全年37个审计项目，共投入工作量6067天，可投入工作量6072天，综合劳动强度为99.91%。通过审计发现查出问题88个，问题金额91152万元，其中：违规金额2284万元，管理不规范金额88724万元。向被审计单位或有关单位提出审计建议55条，出具审计报告42篇，移送处理审计线索事项7件。政府投资审计项目审定总金额2.8亿元，核减金额0. 35亿元，核减率12. 51%。
绩效指标	一级指标	二级指标		三级指标		年度	实际	分值		得分	偏差原因分析及改进措施
						指标值	完成值
	产出指标	职责履行		数量指标		审计项目数量≥37个	37个	15		15
				质量指标		优秀审计项目≥1个	1个	15		15
				时效指标		完成时间	2022年12月31日前	15		15
				成本指标		经费开支控制在预算内	经费控制在预算内	13		13
	效益指标	履职效益		经济效益		核减资金额	3500万元	15		15
				社会效益		长效管理机制健全性	健全	15		15
				生态效益		不适用
				可持续影响指标		不适用
	满意度指标	结果效益		服务对象满意度指标		满意度≥100%	100%	12		12
	合计							100		100
填表人：严树喜  填表日期： 2023 年9月 20日 联系电话：15874576177 单位负责人签字：