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第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收入合计591.38万元、支出合计 591.38 万元，总计1182.76万元。与上年相比，减少297.88万元，减少25.19 %，主要是因为财政资金紧张，当年完工的项目不多，送审的项目不多，委托第三方审计业务量支出总量减少；同时在支出过程中，因资金紧张将部分委托审计业务量支出压至下年支出，导致减支较多，同比减支达104万余元以及取消了公车、压缩了公务接待费开支等。

二、收入决算情况说明

本年收入合计 591.38 万元，其中：财政拨款收入591.38万元，占100 %；上级补助收入 0 万元，占0%；事业收入0万元，占0 %；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计 591.38 万元，其中：基本支出 526.7 万元，占89.06 %；项目支出 64.68 万元，占10.94 %；上缴上级支出 0 万元，占 0 %；经营支出 0 万元，占  0 %；对附属单位补助支出 0 万元，占 0 %。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2021年度财政拨款收、支总计 1182.76 万元，与上年相比，减少297.88万元，减少25.19 %，主要是因为委托业务费减少、单位取消了公车、压缩了公务接待开支等。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出 591.38 万元，占本年支出合计的 100 %，与上年相比，财政拨款支出减少 161.44万元，减少27.30%，主要是因为支付部分委托业务费、取消了单位公车、压缩了公务接待费开支等。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出 591.38 万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出 526.70 万元，占  89.06 %；社会保障和就业支出64.68万元，占10.94 %。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为 556.78 万元，支出决算数为  526.7万元，完成年初预算的 95.60 %，其中：

1、一般公共服务支出：

年初预算为 556.78 万元，支出决算为 526.7 万元，完成年初预算的  95.60 %，决算数小于年初预算数的主要原因是：三公经费、委托业务费等支出减少。

2、一般公共服务“社会保障和就业支出”：

年初预算为 65 万元，支出决算为 64.68 万元，完成年初预算的99.51%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员异动变化等。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出 591.38万元，其中：人员经费 338.67万元，占基本支出的 57.27 %,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、其他对个人和家庭的补助等；公用经费 252.71 万元，占基本支出的 42.73 %，主要包括办公费、印刷费、水电费、委托费等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为 10 万元，支出决算为 1.07 万元，完成预算的 10.70 %，其中：

因公出国（境）费支出预算为 0 万元，由于预算数为0，无法计算百分比。

公务接待费支出预算为 10 万元，支出决算为 1.07 万元，完成预算的 10.70 %，决算数小于预算数的主要原因是疫情影响单位公务往来减少，与上年相比减少3.73万元，减少249%,减少的主要原因是因疫情原因单位公务往来减少。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为 0 万元，支出决算为 0 万元，完成预算的 0 %，单位已将公车上缴县机关事务中心，单位不再保留公车。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算 1.07 万元，占 100 %，因公出国（境）费支出决算 0 万元，占 0 %,公务用车购置费及运行维护费支出决算 0 万元，占 0  %。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为 0 万元，全年安排因公出国（境）团组  0  个，累计 0 人次。

2、公务接待费支出决算为 1.07 万元，全年共接待来访团组 11 个、来宾 120人次，主要是衔接相关业务工作发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为 0 万元，其中：公务用车购置费 0 万元。公务用车运行维护费 0 万元，主要是单位公车已上缴县机关事务中心，截止到2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为 0 辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年度政府性基金预算财政拨款收入 0 万元；年初结转和结余 0 万元；支出 0 万元，其中基本支出 0 万元，项目支出 0 万元；年末结转和结余 0 万元。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出526.70万元，比年初预算数556.78万元减少30.08万元，降低5.4%。主要原因是：因为委托业务费减少、单位取消了公车、压缩了公务接待开支等。

十、一般性支出情况

2021年本部门开支会议费0.28万元，用于召开相关业务会议；开支培训费0.35 万元，用于职工出去参加审计培训。

十一、关于政府采购支出说明

本单位2021年度政府无采购支出。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本单位2021年度无国有资产占用情况。

十三、关于2021年度预算绩效情况的说明

本单位2021年度无预算绩效情况的说明。

第四部分 名词解释

一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排，用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用，即为行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分 附件

辰溪县审计局2021年部门整体支出

绩效评价报告

一、部门基本情况

（一）部门职能与机构设置

审计局主要工作职责是负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，负责对其他取得财政资金的单位和项目接受、运用财政资金的真实、合法、效益情况依法进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 

内设“四股三室一中心”，即：办公室（电子数据审计股）、财政资金监督审计股、在自然资源和生态环境审计股、领导干部经济责任审计室、政府投资项目审计服务中心、重大项目与政策落实跟踪审计股、法制股、审计委员会办公室秘书室。

（二）人员情况

审计局2021年编制32人，其中：依照公务员管理14人，工勤编制1人，事业编制17人，实有在职人员29人，退休人员16人。

（三）部门年度总体工作任务和重点工作任务

根据县委审计委员会安排，审计局先后于2021年4月8日、6月10日召开两次县委审计委员会会议。两次会议共审议通过审计项目计划48个，其中党政领导干部经责审计项目7个，乡镇党委政府自然资源资产离任（任中）审计项目2个，预算执行审计项目5个，财政财务收支审计项目3个，400万元以上政府投资项目结算审计项目30个，2000万元以上重点项目决算审计1个。

（四）部门年度整体收支情况

1、预算收入，2021年年初预算数621.78万元，其中：一般公共预算拨款415.28万元，其他收入206.50万元，政府性基金预算拨款0万元，纳入财政专户管理的非税收入拨款0万元，国有资本经营预算拨款0万元。

2、预算支出，2021年年初预算数647.64万元，其中，基本支出637.14万元，项目支出10.5万元。

2021年度一般公共预算财政拨款支出情况。

①基本支出：2021年年初基本支出预算数为591.38万元，是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。其中：工资福利性支出333.06万元、商品和服务支出252万元、对个人和家庭补助支出6.32万元。

3、“三公”经费支出情况

2021年“三公”经费预算数为10万元，其中，公务接待费10万元，公务用车购置及运行费0万元（公务用车运行0万元、公务用车购置0万元），因公出国（境）费0万元。2021年“三公”经费预算较2020年预算数减少8.23万元。

（五）部门年度整体工作目标任务完成情况

2021年，审计局在县委、县政府的正确领导和上级审计机关的指导支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕“三高四新”，按照县委十三届一次全会精神和“三区一高地”战略布局，自觉把审计工作融入全县经济社会发展大局中，依法履行审计职责，全面加强审计监督，充分发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能。一年来，审计查出主要问题金额83755万元（其中违规金额667万元，管理不规范金额83087万元），审计共核减政府投资项目投资额3133万元，审计后挽回（避免）财政损失3138万元。2021年审计局将全局的财政资金使用在了“刀刃”上，发挥了财政资金的绩效效果，全年取得的各项工作得到了县委县政府的肯定，社会满意度高。

二、部门整体评价工作开展。

我局整体绩效评价主要从部门整体支出的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。其中：经济性分析主要是对成本（预算）控制、节约等情况进行分析；效率性分析主要是对各项工作、专项完成的进度及质量等情况进行分析；有效性分析主要是对反映部门整体支出使用效果的个性指标进行分析；可持续性分析主要是对支出完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。

三、部门整体支出绩效评价分析

我单位对整体支出的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体情况分析以得出：首先,我单位严格控制行政成本,节约各项开支;其次,对各项工作完成的进度及质量等情况进行预测安排;再次,认真实行对各项资金支出和使用效果等指标进行分析,加强事前事中事后监督；最后,对以前年度各项支出,后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析,通过分析,不断的改进和完善本部门预算。 

四、存在的问题

1、审计人员年龄老化严重，年龄层次偏大，全局45岁以上人员13人，审计后续力量不足，呈现出青黄不接的现状。我局“大数据审计”人员缺乏，目前尚未配备专业的大数据审计专业人员。

2、审计经费不足。全年工作经费有限，除去人员的“五险一金”，余下可用工作经费十分有限。随着审计项目的逐年增加，全局工作经费严重不足。

五、整改措施或建议

对各项常规性和突发性工作进行量化，以此作为人员经费和公用经费的预算基础，提高资金预算效率和准确性。各单位公用经费预算应细化，做到心中有数，强化内部控制。加强资产管理，及时对应收款项进行清理，减少资金占用。制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力同时及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

下一步，我局将加强全局专业人才的培养和引进，进一步优化资金绩效管理，做到绩效资金的跟踪管理，加强资金的保障力度。

六、其他需要说明的问题

无

 

辰溪县审计局

2022年4月18日