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关于辰溪县2023年1-6月预算执行情况的

报 告

——2023年8月30日在辰溪县第十七届人大常委会第12次会议上

县财政局局长  周 丹

 

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，现将2023年1-6月预算执行情况报告如下，请予审查。

2023年财政部门始终紧紧围绕县委、县政府的总体部署，在县人大和县政协的监督支持下，认真贯彻落实各项财政工作会议精神，通过不断加强财政资源统筹，优化支出结构，落实过紧日子要求，保持适度支出强度，加强对基本民生、重点领域的财力保障，加快预算管理一体化建设，全面实施绩效管理，维护地方财经秩序，强化财政管理，推动财政可持续运行。

一、公共财政预算执行情况

（一）公共财政预算收入完成情况

1-6月，公共财政预算收入总计完成263552万元，其中：①地方财政收入完成55096万元，为预算77291万元的71.28%，较上年同期增加15210万元，增长38.13%。税收收入完成28692万元，较上年同期增加727万元，增长2.6%；非税收入完成26404万元，较上年同期增加14483万元，增长121.49%。②上级财力性转移支付收入完成60839万元，为预算119434万元的50.94%。③返还性收入完成3510万元，为预算6813万元的51.52%。④重点生态功能区补助收入完成5258万元，为预算9687万元的54.28%。⑤地方一般债券收入完成14566万元。⑥上级专项补助收入完成124283万元，为预算140000万元的88.77%。

（二）公共财政预算支出完成情况

1-6月，公共财政预算支出总计完成220255万元，为预算数的52.75%。主要支出完成情况如下：

一般公共服务支出：预算65230万元，实际支出32272万元，为预算的49.47%，主要用于提供公共服务的行政事业单位工资及运转等；

教育支出：预算76773万元，实际支出38831万元，为预算的50.58%，主要用于农村教师特殊津贴、教师工资津补贴、三校合一学校建设等；

文化体育与传媒支出：预算6281万元，实际支出2965万元，为预算的47.21%，主要用于文化事业支出等；

社会保障和就业支出：预算58140万元，实际支出32952万元，为预算的56.68%，主要用于城乡低保、城乡居委会工资及工作经费、重度残疾人护理、城乡居民养老保险、抚恤等支出；

卫生健康支出：预算46474万元，实际支出16298万元，为预算的35.07%，主要用于独生子女父母奖励、基本公卫、乡村医生生活困难补助等；

节能环保支出：预算2347万元，实际支出3086万元，为预算的131.49%，主要用于城乡人居环境整治1085万元、污水处理、水环境生态修复及低碳绿色项目355万元等；

城乡社区支出：预算9386万元，实际支出12129万元，为预算的129.22%，主要用于沅江大道东段及周边配套设施项目工程900万元、城南锦沅大道南段道路建设500万元、沅江北岸市政基础设施建设1500万元、王家洞水库、沅江北岸、辰伍公路等7个项目征拆费2800万元等；

农林水支出：预算69191万元，实际支出28864万元，为预算的41.72%，主要用于森林生态效益补偿、水利工程建设、乡村振兴等；

交通运输支出：预算21986万元，实际支出20337万元，为预算的92.50%，主要用于城乡公路养护、城乡道路建设、辰浦公路、辰伍公路等；

灾害防治及应急管理支出：预算7034万元，实际支出3912万元，为预算的55.62%，主要用于应急事务及疫情防控经费支出等；

住房保障支出：预算2744万元，实际支出3155万元，为预算的114.98%，主要用于城镇保障性安居工程、住房公积金配套等。

一般债券14566万元支出安排情况说明：县城高速互通连接线工程4500万元，沅江北岸市政基础设施建设683万元，泸溪白沙至辰溪公路工程1017万元，乡镇通三级公路建设项目3700万元，王家洞水库工程1000万元，10座小型水库除险加固项目1800万元，人民医院ICU床位建设及设备配置566万元，孝坪镇乡镇通三级公路改造项目300万元，辰溪县湘西剿匪旧址改造项目1000万元。

二、政府性基金预算执行情况

1-6月，政府性基金收入完成25282万元，其中土地出让收入4154万元，城市基础设施配套费收入419万元，污水处理费收入509万元，专项债券收入20200万元。

1-6月，政府性基金支出完成72520万元，较上年同期增加54359万元，增长299.32%。其中：社会保障和就业支出1213万元，城乡社区支出15967万元（主要是王家洞水库、沅江北岸、辰伍公路等项目支出），农林水支出42万元，其他支出55235万元（主要是专项债券支出）。

三、社会保险基金预算执行情况

2023年1-6月，社会保险基金收入累计完成27583万元（不含企业养老保险国家统筹，失业保险、工伤保险省级统筹，职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险市级统筹，未在县级体现），为预算53289万元的51.76%。其中：社会保险费收入累计完成13300万元，为预算23127万元的57.51%；财政补助收入累计完成13941万元，为预算29403万元的47.41%；转移收入累计完成308万元，为预算677万元的45.40 %；其他收入累计完成35万元（包含利息收入），为预算82万元的42.59%。

1-6月，社会保险基金支出累计完成23855万元（不含企业养老保险国家统筹，失业保险、工伤保险省级统筹，职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险市级统筹，未在县级体现），为预算49016万元的48.67%。其中：社会保险待遇性支出累计完成23607万元，为预算48409万元的48.77%；转移支出累计完成245万元，为预算557万元的43.96%；其他支出累计完成3万元，为预算50万元的6.94%。

 四、国有资本经营预算执行情况

1-6月，国有资本经营预算收入10586万元，国有资本经营预算支出0万元。       

五、当前财政工作特点

（一）财政收入总量、增量稳步提升。截至2023年6月30日，全县累计完成地方财政总收入55096万元，较上年同期增长38.13%。其中地方税收1-6月份累计完成28692万元，较上年同期增长2.60%，非税收入1-6月份累计完成26404万元，较上年同期增长121.49%。

（二）重点民生支出保障有力。在各项刚性支出有增无减的情况下，财政部门千方百计统筹财力，各项民生及重点支出得到有力保障。截至6月30日，全县财政总支出累计完成292775万元，较上年同期增加43700万元，增长17.54%。其中：公共财政预算支出累计完成220255万元，较上年同期减少10659万元，下降4.62%，为预算的52.74%；政府性基金支出累计完成72520万元，较上年同期增加54359万元，增长299.32%，为预算的91.80%。民生支出总额达到227364万元，占财政总支出的77.66%，各类民生重点支出得到有力保障。

六、当前我县财政预算执行存在的主要困难和问题

（一）收入方面的压力：

1、财政综合实力不强。对比近两年数据，2021年、2022年全县地方财政收入分别为65657万元、84073万元，而两年的一般公共预算支出分别达到41.70亿元、44.75亿元，弥补财力缺口主要依赖于上级转移支付和各项补助，县本级财政的收入与我县实际的刚性支出缺口很大，财政整体实力不强。

2、财税增长后劲乏力。近年来，财政部门不断开拓创新，大力培植财源建设，取得了一定成效，但随着供给侧结构性改革的不断深入，目前我县新兴支柱产业尚待振兴，新支柱税源亟须培育，财税收入增长后续乏力。一是后续骨干财源缺乏。我县目前财税收入支柱税源主要为水力发电、电力销售、金融保险等行业，这些行业的企业经营状况相对固定，增收潜力十分有限。二是财政可持续风险加大。我县财政运行基本上处于“紧平衡”状态，经济结构单一，短板明显；税收结构不合理，税收占比较低；财政可持续风险累积。三是政策性减收影响持续。近年来，受复杂多变的国内外环境、跌宕反复的新冠疫情、复工复产不理想、大规模留抵退税、房地产市场遇冷等多重因素影响，整体经济形势不容乐观，我县土地增减挂钩和占补平衡收入、土地出让收入大幅下降，严重的影响我县的财政收入。四是债券资金进一步管控。近几年来，对债券资金中央坚持“争得到、用得好、管得住、还得起”的原则，对债务风险防范的力度不断加大，对地方一般债券和专项债券发行额度将进一步管控缩量，项目管理更加严格，日常监督更加强化，资金管理更加规范。

（二）支出方面的压力：虽然能实现收支总体平稳运行，但矛盾仍然十分突出，财政运行异常艰难。一是“三保”标准不断提升。年度绩效考核奖励增加、政策性调资、新冠疫情防控、抗洪救灾、灾后重建、抗旱森林防火等必保资金一一落实。其他基本民生资金县级配套标准有增无减，相应增加地方财政负担。二是民生项目持续推进。重点项目如：沅辰高速连接线、沅江北岸市政基础设施建设、王家洞水库、乡镇通三级公路建设等重点工程项目的稳步推进，财政资金保障压力巨大。三是化债过度依赖财政。近两年来经建投公司到期债务规模大，处于还本付息高峰期，虽然经建投公司已改制转型，但由于平台公司无存量及经营性收益资金，很大程度上仍然依赖于县财政，加重了财政负担，风险继续加大。四是历史包袱逐年叠加。上级转移支付欠拨、重点项目欠付、国库未支付指标、三供一业拆借欠付、公积金欠付等历史欠付资金较多，历史包袱沉重。

七、下半年财政工作举措

1、全力抓好财源建设，千方百计力保财政收入稳定增长。一是培植支柱财源。加快推进园区建设，确保省、市重点项目落地，充分利用怀化国际陆港联动拓展辰溪湘西南铁路物流园建设的历史机遇，寻找新的“纳税点”。二是加快闲置国有资产清理。充分利用全省清查“三资”的机会，对我县国有资产进行全面清理，盘活并统筹处置利用。三是抢抓政策机遇。充分利用全国稳经济工作会议后出台的一系列政策措施，读懂吃透上级政策措施，认真研判，抢抓机遇，促进地方经济复苏。四是向上大力争取资金。用足用活争资跑项专班，发挥积极作用，认真研判上级出台的政策，提前对接、科学包装项目、积极争取项目及专项债券资金，千方百计增加我县地方可用财力。      

2、坚决兜牢“三保”底线，竭尽全力确保财政收支平稳运行。一是全力保“三保”。坚持依次序保障的原则，将“保工资、保运转、保基本民生”作为第一保障次序，其他支出依财力多少，分轻重缓急统筹安排。二是继续过“紧日子”。将过“紧日子”要求贯穿财政管理全过程，认真落实中央关于厉行节约、改进工作作风的精神。严格控制机关经费等一般性支出，做到会议、招待费只减不增、办公经费实现零增长。三是着力盘活“三资”。持续推进国有“三资”清查处置与管理改革，增加可支配财力、可偿债能力，推动“资源资产化、资产资本化、资本证券化”。厘清政府和市场边界，加快推进平台公司市场化转型，不断增强平台公司融资能力、盈利能力，推动依靠政府信用向企业信用转变。四是盘活存量资金。加大盘活存量资金工作力度，部门年初预算基本支出结余、“三公”经费结余、结转一年以上的业务工作经费和运行维护经费以及连续结转两年以上的项目资金一律收回，发挥资金效益。

3、严守债务底线，万无一失防范债务风险整体可控。从债务体量、结构和债务率三个层面把握政府债务风险。一是严格控制增量化解存量。财政部门要会同平台公司，按季制定到期债务和利息的化解方案，明确化债资金来源，制定年度均衡化债计划，确保债务只减不增。同时，加快平台公司转型，抓紧推进特许经营项目的实施，激活平台公司的造血功能，压实平台公司经营收益化债责任。二是坚决不新增债务。各部门和乡镇对超出财政承受能力，可能新增政府隐性债务的，无明确资金来源的项目一律不予立项开工，杜绝形成新的债务风险，始终将债务风险率控制在可控区域。三是守住库款保障系数。实时掌握国库库款余额情况，切实守住月末财政库款0.3保障系数，预算执行过程中，如出现库款系数低于安全值，将采取暂停、暂缓一切非紧要资金拨付，确保库款系数不出风险。

4、继续深化财税改革，持续稳步推进财政管理提质增效。一是继续强化预算管理。坚持先有预算后有支出，严格执行经人大批准的预算和人大常委会批准的预算调整方案，非经法定程序不得调整。坚持“先有预算、后有支出，无预算、不支出，有预算、不超支”的原则。二是不断完善内控机制。牢固树立依法理财意识，认真落实“三重一大”决策制度，完善重大项目安排、大额资金使用流程，不断完善内部控制制度建设。加强财政日常监督检查力度，推动绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付与预算管理事前、事中、事后的有机结合。三是深化财税体制改革。继续深化预算管理一体化改革、全面提升预算绩效管理、完善综合治税平台等各项改革，加强财政资金监管，切实提高管理水平。

财政工作面临的机遇和挑战并存，改革的深入使各种困难和矛盾更加突出。我们将创新思路，迎难而上，以更加饱满的热情和更加有力的举措，确保娱乐老虎机财政预算顺利完成，为推动我县经济社会发展作出应有的贡献。