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目录

第一部分  辰溪县2022年财政决算（草案）的报告

第二部分  辰溪县2022年政府决算公开表

1、一般公共预算收支决算总表

2、一般公共预算收入决算表

3、一般公共预算支出决算表

4、一般公共预算县本级支出决算表

5、一般公共预算县本级基本支出决算表

6、一般公共预算税收返还和转移支付表

7、专项转移支付分地区分项目表

8、政府一般债务限额和余额情况表

9、政府性基金收入决算表

10、政府性基金支出决算表

11、政府性基金县本级支出决算表

12、政府性基金转移支付决算表

13、政府专项债务限额和余额情况表

14、国有资本经营收入决算表

15、国有资本经营支出决算表

16、国有资本经营县本级支出决算表

17、国有资本经营预算转移支付决算表

18、社会保险基金收入决算表

19、社会保险基金支出决算表

20、2022年地方政府债务限额及余额决算情况表

21、2022年地方政府债务发行及还本付息情况表

22、2022年地方政府债券使用情况表

23、“三公”经费决算汇总表

第三部分  相关说明

1、转移支付执行情况说明

2、政府债务情况说明

3、一般公共预算“三公”经费决算执行情况

4、预算绩效工作开展、重大政策及重点项目绩效评价情况说明

 

 

第一部分：

 

辰溪县2022年财政决算（草案）报告

——2023年8月30日在辰溪县第十七届人大常委会第12次会议上

县财政局局长  周 丹

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将2022年财政决算情况报告如下，请予审查。

过去的一年，面对新冠疫情和错综复杂的经济形势，县财政坚决贯彻县委县政府决策部署，认真落实县人大会议有关决议，较好完成了全年目标任务，财政收支运行平稳，决算情况总体较好。

一、2022年公共财政预算收支决算情况

（一）收入决算有关情况：公共财政预算总收入完成504320万元，为预算407601万元的123.73%，较上年增加66514万元，增长15.19%，主要是一般债券和地方财政收入的增加。其中地方财政收入完成84073万元，为预算的118.56%（税务部门完成77763万元；财政部门完成6310万元）。税收收入占地方财政收入的比重为73.57%。上级补助收入完成311494万元，为预算的116.62%。一般债券收入16300万元，上年结余收入4734万元，动用预算稳定调节基金9366万元，政府性基金调入35375万元（年初预算统筹用于人员工资支出）。存量资金调入11300万元，再融资债券收入31678（置换）。

（二）支出决算有关情况：面对宏观经济持续下行、支出压力严峻等多种因素的影响下，财政部门准确把握中央“积极的财政政策要更加积极有为”要求，化危为机争取中央、省市支持，争取债券资金，全面盘活存量，全力保持适度支出强度，公共财政预算总支出完成500606万元，为预算407601万元的122.82%，较上年增加67534万元，增长15.59%。主要是：一般公共服务支出47761万元，为预算59576万元的80.17%，较上年增长2.07%；教育支出73317万元，为预算80575.81万元的90.99%，较上年下降9.88%；科学技术支出6702万元，为预算8788万元的74.57%，较上年下降36.88%；文化旅游体育与传媒支出4422万元，为预算4476万元的98.79%，较上年增长12.35%；社会保障和就业支出57779万元，为预算50896万元的113.52%，较上年增长7.42%， 卫生健康支出45987万元，为预算51290万元的89.66%，较上年下降0.15%；节能环保支出2728万元，为预算4785万元的57.02%，较上年下降40.21%；城乡社区支出48779万元，为预算11129万元的438.29%（主要是增加城东育才南路工程款400万元，沅江大道东段及周边配套设施项目款500万元，沅江北岸一体化建设项目征收补偿款944.14万元，沅江北岸项目土地和房屋征收补偿1000万元，城东29-94号地块土石方工程款200万元，污水处理厂工程款300万元，经建投付工程款4170万元，抗旱应急水源工程（王家洞水库）征收补偿1500万元，城南体育公园（EPC）总承包工程500万元，城南安置区公共基础设施建设资金406万元等），较上年增长177.63%；资源勘探工业信息等支出2653万元，为预算457万元的580.46%（主要是工业集中区标准厂房工程款及配套基础设施建设1600万元，增加污水管网延伸项目工程款800万元），较上年下降62.31%；农林水支出73506万元，为预算56992万元的128.98%（主要是增加仙人岩国有林场生物防火林带380万元，油茶产业基地建设示范项目264万元，污染耕地严格管控区退出水稻种植改种360万元，智慧渔政升级创新269万元，城南防洪基础设施建设项目工程款1200万元，农村危房改造补助资金381万元，辰溪县小型病险水库除险加固及农村饮水安全工程675万元，柳树湾防洪治理及双溪撇洪项目650万元，水利工程860万元等）；交通运输支出20509万元，为预算10520万元的194.95%（主要是增加交通项目建设工程款3000万元，辰溪县乡镇通三级公路建设项目3026万元，辰溪县伍家湾至辰溪公路改建工程900万元，航运公司棚户区安置房建设及企业职工安置224万元等），较上年增长7.56%；上解上级支出8248万元，为预算数9700万元的85.03%；调用预算稳定调节基金13164万元；债务还本付息支出13904万元（其中：一般债券还本付息6677万元），为预算10543万元的131.88%；再融资债券支出31678万元（主要置换火马冲工业园基础设施建设项目，辰溪县易地扶贫搬迁一期工程，辰溪县全民健身体育中心，修溪林业站综合楼工程，安坪中心卫生院综合楼，市场建设工程，罗子山综合办公楼、辰州批发市场、修溪乡黄埠村委会）等。

（三）收支平衡情况：全县公共财政预算总收入完成504320万元，全县公共财政预算总支出完成500606万元，结余结转3714万元，收支平衡。

二、2022年政府性基金收支决算情况

（一）收入完成情况：政府性基金收入完成101856万元，为预算的90.12 %（主要是土地增减挂钩及耕地占补平衡收入因政策及市场原因未完成预算）。其中：本级收入43882万元（国有土地使用权出让收入43039万元、城市基础设施配套费收入686万元、污水处理费收入157万元），上级补助收入2534万元（大中型水库移民后期扶持基金1789万元，中央专项彩票公益金支持地方社会公益事业发展524万元，中央专项彩票公益金支持残疾人事业发展补助资金56万元，中央财政医疗救助补助资金90万元等），专项债券收入43400万元，上年结余收入12040万元。

（二）支出完成情况：政府性基金支出完成94936万元，为预算的84%。其中：本年基金支出59438万元（社会保障和就业支出1334万元，城乡社区事务支出26625万元，其他基金支出25862万元，债务付息支出5617万元），上解上级支出123万元，调出资金35375万元（国有土地使用权出让收入11320万元，城市基础设施配套费300万元，彩票公益金1755万元，其他政府性基金22000万元）。

（三）收支平衡情况：2022年政府性基金收入完成101856万元，政府性基金支出完成94936万元，结余结转6920万元，收支平衡。

三、2022年国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收入完成75万元，其中：上级补助收入24万元，上年结余收入51万元。国有资本经营预算结余结转75万元，收支平衡。

四、2022年社会保险基金预算收支决算情况

1、2022年社会保险基金总收入49179.88万元，为预算50547.23万元的97.29%（企业职工养老保险基金由省级统筹预算管理，职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、工伤保险基金由市级统筹预算管理，未列入县级财政预算），较上年47706.54万元增加1473.34万元，增长3.1%。其中城乡居民社会养老保险基金收入15749.02万元，为预算15716.08万元的100.21%，较上年15016.46万元增加732.56万元，增长4.88%；失业保险基金收入634.85万元，为预算548.00万元的115.85%，较上年730.07万元减少95.22万元，降低13.04%；机关事业单位基本养老保险基金收入32796.01万元，为预算34283.15万元的95.66%，较上年31960.02万元增加835.99万元，增长2.62%。

2、2022年社会保险基金总支出47190.94万元，为预算46274.09万元的101.98%，较上年43064.09万元增加4126.85万元，增长9.58%。城乡居民社会养老保险基金支出12194.56万元，为预算11884.71万元的102.61%，较上年10843.56万元增加1351.00万元，增长12.46%；失业保险基金支出316.76万元，为预算106.22万元的298.21%，较上年100.21万元增加216.55万元，增长216.10%；机关事业单位基本养老保险基金支出34679.62万元，为预算34283.15万元的101.16%，较上年32120.32万元增加2559.3万元，增长7.97%。

收支平衡情况：2022年社会保险基金总收入49179.88万元，2022年社会保险基金总支出47190.94万元，年终滚存结余35397.48万元。

五、预算执行效果

（一）财政收入总量有提升。2022年我县地方财政收入目标任务70909万元，实际完成地方财政收入84073万元，为预算的118.56%，较上年同期增加18416万元，同比增长28.05%。其中地方税收收入完成61854万元，同比增长28.79%，税占比73.57%，全市排名第三，财政收入总量有所提升。

（二）民生支出有保障。在优先保证工资正常发放和机关正常运转的同时，保证对农业、社保、科教和基础设施等民生领域的资金投入，确保各项建设事业的发展。保障脱贫攻坚及乡村振兴方面，2022年安排涉农整合专项资金17500万元，全力保证脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，全面推进乡村振兴战略。同时，严格按照《辰溪县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》（辰政发〔2021〕19号）文件精神，提高资金使用绩效。“保民生”方面，2022年全县民生保障支出达到347858万元，占财政总支出的77.73%。保重点项目建设方面，地方债券安排支出 59700万元，其中：城镇老旧小区配套基础设施改造16200万元，县第二水厂建设10000万元，工业园标准厂房3.2期建设5000万元，县老城停车场建设5000万元、县殡仪文化公园建设7200万元，人武部营院迁建3500万元，湘西剿匪旧址改造1474万元，其他基础设施建设11326万元。

（三）深化财政改革，提高管理水平。一是全面推行预算绩效管理、实行预算一体化。我县积极探索推进预算绩效管理改革的新思路新方法，探索推出了预算绩效管理的“3+N”辰溪模式和“二三四”绩效管理路径，使财政资金分配更加突出重点、提质增效，2022年度核减不合理支出2491万元，从2019年5月到目前为止共核减不合理支出1.02亿元。我县预算一体化工作进展顺利，促进了财政监督、绩效管理与预算编制、执行全面深度融合。二是积极探索“政企”合作模式，支持现代农业发展。借助农担公司平台，成立“一办一公司”即“辰溪县乡村振兴金融服务办公室”和“辰溪县农担信息服务有限公司”，建立了新型政企合作模式，极力打造“一县一品、一乡（镇）一品产业”。目前已发放涉农贷款5528万元，支持了地方农业的发展。三是金融风险有效化解，政府举债融资行为进一步规范。我县债务风险等级始终保持风险可控，没有发生债务风险及舆情事件。

一年来，我们认真贯彻落实县委、县政府决策部署，优化资源配置，公平收入分配，实现了收支平衡，保障了财政平稳运行，成绩来之不易。但同时也要清醒地看到财政运行管理中还存在一些突出矛盾和问题：一是随着工资类、基本民生类刚性支出逐年增长，民生重点项目的大力推进和各类债务本息化解，财政保障压力不断加大，与城乡建设以及民生保障等方面的刚性支出增长较快之间的矛盾日益突出。二是政府债务还本付息压力逐年增大，与财政稳健运行的矛盾日渐突出。三是预算执行的规范性和约束性不够，财政绩效管理工作有待进一步加强。对于这些问题，我们将认真分析，找准症结，综合施策，切实加以改进解决。

主任、各位副主任、各位委员： 2023年的财政工作任务繁重而艰巨，我们将在县委县政府的坚强领导、县人大的监督指导下，科学履职，坚定信心，扎实工作，克难攻坚，锐意进取，以提升财政实力为目标，以保障和改善民生为根本出发点，不断增强财政保障能力，为我县经济社会发展做出更大贡献。

 

第二部分  辰溪县2022年政府决算公开表（附后） 

 

第三部分  相关说明

  

一、转移支付执行情况说明

2022年辰溪县上级补助收入完成311494万元，为预算的116.62%，较上年增长20.16%。其中：返还性收入6866万元，较上年增长0.78%；一般性转移支付收入272610万元，较上年增长21.41%；专项转移支付收入32018万元，较上年增长14.87%。

2022年上级转移支付全部纳入本级财政预算，财力性转移支付全部用于平衡本级财力，专项转移支付严格按照相关文件规定执行。

二、政府债务情况说明

（一）政府债务情况。截至2022年底，地方政府债务限额为431672万元，地方政府债务余额为430721万元，其中：一般债务余额为246641万元，专项债务余额为184080万元。

（二）专项债券使用情况。2022年发行专项债券资金43400万元，财政已下达指标43400万元，单位实际支出30705万元，具体项目为：①辰溪县工业集中区标准厂房3.2期工程项目5000万元，已拨付施工方经投公司专项债券资金5000万元；②辰溪县第二水厂供水工程项目10000万元，已拨付施工方经投公司专项债券资金10000万元；③辰溪县老城停车场建设项目5000万元，已拨付至住建局专项债券专户3000万元；④辰溪县城镇老旧小区配套基础设施改造项目16200万元，已支付10200万元；⑤辰溪县殡仪文化公园建设项目7200万元，已支付2505万元。

三、一般公共预算“三公”经费决算执行情况

2022年度“三公”经费决算数为1785万元，为年初预算数的70.44%，较2021年增加27万元，增长1.54%。其中：因公出国（境）费用决算数为0万元，与年初预算数一致；公务接待费决算数为509万元，为年初预算数的47.84%，较上年减少136万元，下降21.09%；公务用车费运行费1276万元，为年初预算数的86.80%。其中：公务用车维护费决算数为887万元，公车购置费决算数为389万元。“三公”经费增长是因公安部门车辆更新。2023年我县进一步严格规范公务接待，控制规模和标准，严格执行预、决算管理等相关规定，确保全县“三公”经费逐年下降。

四、预算绩效工作开展、重大政策及重点项目绩效评价情况说明

（一）预算绩效工作开展情况

一是强化制度建设和进一步完善预算绩效财审联动 “3+N” 管理模式。按照国家、省和市有关文件要求，根据我县财政预算绩效工作管理实际，中共辰溪县委出台了《辰溪县县级预算支出绩效评价结果应用管理办法》和《辰溪县预算绩效运行监控管理办法》等一系列文件，用制度推动预算绩效管理上一个新的台阶，不断摸索逐步理顺“3+N”绩效管理工作流程，取得了一定的成绩，2022年1-12月已累计核减不合理支出1988.89万元。

二是强化业务培训，夯实绩效评价工作基石。3月份聘请第三方机构对各预算单位财务人员就绩效目标申报进行“一对一”的业务指导与审核把关，6月份聘请教授对全县各预算单位绩效专干进行预算绩效管理业务实操作培训。从2022年开始逐步推动预算绩效管理扩围升级，绩效管理覆盖所有财政资金，延伸到乡（镇）和资金使用终端，推动绩效管理覆盖“四本预算”管理体系。2022年度对全县所有的专项债券项目开展了绩效评价，并聘请第三方专业机构对县高标准农田建设整治重点项目、农业政策性保险补贴、城乡医疗救助(含资助参保）等12个重点、热点项目开展绩效评价，拓展了绩效评价的范围和广度。

三是建立全面绩效管理工作协同联动机制，助推全面实施预算绩效管理步伐。《辰溪县财政局 辰溪县审计局关于印发<建立全面预算绩效管理工作协同联动机制的意见>的通知》（辰财绩〔2022〕35号）文件，坚持问题导向、资源共享原则，汇集财政与审计部门力量，大力推行财政审计协同联动机制，确保财政资金安全高效，有力推动我县预算绩效管理工作上一个新的台阶。

四是加强对绩效评价结果的应用,建立“四挂钩”机制，完善责任链条。2022年度县委出台《中共辰溪县委办公室 辰溪县人民政府办公室关于印发<辰溪县县级预算支出绩效评价结果应用管理办法>的通知》（辰办发〔2022〕8号）文件，明确把各单位预算绩效管理工作与县委对各单位的年度考核挂钩，并对单位“一把手”和经办人员的职务升迁挂钩。建立绩效评价结果与预算安排、政策调整、单位考核、选人用人“四挂钩”机制。一是绩效评价结果作为下一年度部门预算编制、审核和调整的重要依据。对绩效评价结果为“较好”以上的项目优先保障，对绩效“一般”的督促改进，对交叉重复、碎片化的予以调整，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回并按照有关规定统筹用于亟需支持的领域；二是县委、县政府把预算绩效评价结果同党政干部考核管理“挂钩”，并作为纪检监察、组织部门考核部门主要领导工作实绩和提拔任用的重要依据。连续两年预算绩效评价结果为“差”的预算单位“一把手”及经办人，选拔任用实行“一票否决”，拧紧责任螺丝、完善责任链条，倒逼各预算部门提高绩效管理责任意识。

（二）重大政策及重点项目绩效评价

为加强对预算绩效评价结果的应用，我县建立了绩效评价结果反馈机制，针对绩效评价报告中发现的问题，要求被评价部门和单位在规定时间整改到位，做到“花钱必问效，无效必问责”，并将绩效评价结果与年度预算编制挂钩，作为新一年度预算安排的重要依据。对绩效评价为“优”的项目，财政予以优先支持，对绩效评价为“差”，或者是整改不到位的项目原则上予以核减并直至取消。