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关于辰溪县2022年预算调整方案（草案）的报告

——2022年10月28日在县十七届人大常委会第六次会议上

辰溪县财政局局长  周  丹

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现就我县2022年政府收支预算调整情况汇报如下：

根据《预算法》等相关文件要求，结合我县2022年预算执行实际，在充分调查研究财政收支实际影响因素基础上，提出如下调整方案。

一、2022年公共财政预算调整

（一）调整依据：本次预算调整依据是《预算法》，强化预算约束，预算执行中，除应急救灾等支出外，一般不增加预算，将财政可承受能力作为重大政策和重大项目决策的必要前置环节。

（二）调整原则

1、以收定支；2、支出从紧；3、严控风险；4、收支平衡。

（三）收入调整情况

收入调增28833万元，主要是：（1）地方财政预算收入11241万元，（2）一般债券收入4300万元，（3）上级指标结余4734万元，（4）收回存量资金8558万元。

（四）支出调整情况

支出调增29072万元，主要是：（1）一般债券支出净调增4300万元，其中：调减育才学校6000万元，城区断头路建设3000万元。调增人武部搬迁500万元（从年初3000万元调增至3500万元），辰伍公路900万元，交通局5条扩建农村公路及乡镇通三级公路建设项目4186万元，辰溪县湘西剿匪旧址改造项目3000万元，辰溪县沅江北岸市政基础设施建设项目3000万元，小型病险水库除险加固1714万元；（2）上级指标结余支出4734万元，主要是教育支出结余920万元，财政对基本养老保险基金的补助结余3506万元，其他生活救助结余194万元等；（3）调增预备费5239万元；（4）调增基础绩效奖金9938万元；（5）调增上解支出4000万元（从年初5700万元调增至9700万元）；（6）调增卫生院乡镇补贴500万元;（7）调增人居环境整治361万元。

（五）收支平衡情况

平衡情况：调整后，全县公共财政预算总收入为407601万元，公共财政预算总支出为407601万元，收支平衡。

二、2022年政府性基金预算调整

（一）调整原则

政府性基金收入调整原则是收入做实、量入为出、收支平衡。

（二）收入调整情况

收入调增57023万元，其中：（1）专项债券收入43400万元；（2）上级补助收入1583万元；（3）上级指标结余12040万元。

（三）支出调整情况

支出调增57023万元，其中：（1）专项债券支出调增43400万元，安排明细如下：第二水厂建设项目10000万元，火马冲工业园标准厂房3.2期建设项目5000万元，老城智慧停车场建设项目5000万元，殡仪文化公园建设项目7200万元，城镇老旧小区配套基础设施改造项目16200万元；（2）上级补助收入支出1583万元，主要是中央水库移民扶持基金1041万元，彩票公益金支出524万元等；（3）上级指标结余支出12040万元，主要是：大中型水库移民后期扶持基金2804万元，彩票公益金2502万元，小型水库移民扶助基金313万元，其他政府性基金6133万元等。

（四）收支平衡情况

平衡情况：调整后，全县政府性基金收入113023万元，政府性基金支出113023万元，收支平衡。

三、国有资本经营预算调整

国有资本经营预算收入调增51万元（上年指标结余），支出调增51万元（上年指标结余支出），收支平衡。

四、社保基金预算调整

编制2022年社保基金预算时，上级未下达2022年基金预算编制任务数据包，故列入此次调整预算。

2022年按照上级政策要求，全县纳入社保基金预算编制的参保人数分别为：（1）机关养老保险17160人，其中：在职10973人，退休6187人；（2）城乡居民养老保险215437人，其中：16-59周岁缴费130620人，领取基础养老保险84817人；（3）失业保险17550人，领取失业金100人；由于企业养老保险基金为省级统筹，由省经办机构统一编制不填列至县，职工基本医疗保险（含生育保险）、城乡居民医疗保险、工伤保险为市级统筹，由市经办机构统一编制不填列至县，故未在县级基金预算中反映。

（一）基金预算收入。2022年社会保险基金预算收入安排50547万元，其中：

1、企业职工基本养老保险基金收入省级统筹，由省级统一编制。

2、城乡居民基本养老保险基金预算收入安排15716万元，其中：（1）社会保险费收入3661万元；（2）利息收入36万元；（3）财政补贴收入11984万元（中央、省级财政补助收入11373万元，县级配套611万元）；（4）其他收入15万元（稽核退款）；（5）转移收入20万元。

3、机关事业单位基本养老保险基金预算收入34283万元，其中：（1）社会保险费收入16254万元；（2）利息收入10万元；（3）财政补贴收入17300万元；（4）转移收入719万元。

4、职工基本医疗保险（含生育保险）基金收入市级统筹，由市级统一编制。

5、城乡居民医疗保险基金市级统筹，由市级统一编制。

6、工伤保险基金收入市级统筹，由市级统一编制。

7、失业保险基金预算收入548万元，其中：（1）社会保险费收入513万元；（2）利息收入35万元。

（二）基金预算支出。2022年社会保险基金预算支出安排46274万元，其中：

1、企业职工基本养老保险基金支出省级统筹，由省级统一编制。

2、城乡居民基本养老保险基金预算支出11885万元，其中：（1）社会保险待遇支出11881万元；（2）转移支出4万元。

3、机关事业单位基本养老保险基金预算支出34283万元，其中：（1）社会保险待遇支出33948万元；（2）其他支出260万元（以前年度预缴养老保险退费）；（3）转移支出75万元。

4、职工基本医疗保险（含生育保险）基金支出市级统筹，由市级统一编制。

5、城乡居民医疗保险基金支出市级统筹，由市级统一编制。

6、工伤保险基金支出市级统筹，由市级统一编制。

7、失业保险基金预算支出106万元，其中：（1）社会保险待遇支出11万元；（2）稳定岗位补贴支出40万元；（3）失业人员基本医疗保险费支出3万元；（4）上解上级支出51万元；（5）其他支出1万元（失业补助金）。

（三）基金预算平衡。2022年社会保险预算收入50547万元，社会保险预算支出46274万元，当年收支结余4273万元。

五、债务基本情况

我县债务化解工作稳健有序，整体债务风险可控，风险等级转为“黄色”，进入“风险提示地区”。2022年我县计划化解政府性债务本息共4.38亿元，其中：支付政府债务利息1.2亿元，偿还化解隐性债务本金2.6亿元，利息0.5亿元，偿还化解关注债务本金0.06亿元，利息0.02亿元。截至目前已化解隐性债务0.35亿元。

六、完成财政预算收支的主要措施

（一）立足产业，全力以赴抓收入。积极培植财源，抢抓乡村振兴战略，推动产业园区集约化特色化发展，兑现企业奖补政策，激发创新创业创造活力。做大产业发展引导基金，吸引行业龙头企业投资战略性新兴优势产业。发挥减税降费激发微观主体活力作用，巩固减税降费成效。同时，纵深推进财源税收综合治理改革，突出重点税源挖潜增收，逐步建立起以信息技术为支撑，以数据共享为基础，以风险管理为导向，以财税共治为保障的现代财税治理体系，确保地方收入目标增长率，确保全年任务圆满完成。

（二）健全机制，严防财政风险。防控债务风险，注重化债责任落实，严格执行化债方案，制定化解细则，确保目标任务逐一落实到每一个债务单位、每一个项目、每一笔钱。认真落实《政府投资条例》，没有资金来源的项目一律不得立项，不得开工建设，严防隐性债务的增加。防控预算风险，精确算好收入账、财力账、资金账和支出账。防控国库风险，严控国库新增借款，压减老欠规模，杜绝新增违规借款，对已经形成的对外借款进行清理、归类、消化，确保库款保障水平在合理区间。

（三）约束预算，守住“三保”底线。严格遵照全省预算一体化的要求，用系统化思维全流程整合预算管理各环节业务规范，通过将规则嵌入系统强化制度执行力，切实硬化预算约束，真正做到支出以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出，为深化预算制度改革提供基础保障，推动加快现代财政制度。继续大力压减一般性公用支出，大力压减非刚性、非重点项目支出，全力以赴抓重点、补短板、强弱项。坚持兜牢底线，“三保”支出优先安排，对涉及人民群众基本生存权、发展权的民生事项，全力兜底保障。

（四）创新管理，注重资金绩效。继续推动和完善财政资金绩效管理的方式方法，综合运用成本－效益分析法、最低费用选择法、公共劳务定价法和公共服务收费法，科学对每一专项及项目资金进行绩效评估，并按统一的可操作模式形成固定的绩效评估程序，巩固“3+n”绩效评估成果。始终坚持绩效优先，确保“花钱必问效、无效必问责”，不断提高财政资金配置效率和使用效益。