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目录

第一部分  关于辰溪县2021年财政决算（草案）的报告

第二部分  辰溪县2021年政府决算公开表

1、一般公共预算收支决算总表

2、一般公共预算收入决算表

3、一般公共预算支出决算表

4、一般公共预算县本级支出决算表

5、一般公共预算县本级基本支出决算表

6、一般公共预算税收返还和转移支付表

7、政府一般债务限额和余额情况表

8、政府性基金收入决算表

9、政府性基金支出决算表

10、政府性基金县本级支出决算表

11、政府性基金转移支付决算表

12、政府专项债务限额和余额情况表

13、国有资本经营收入决算表

14、国有资本经营支出决算表

15、国有资本经营县本级支出决算表

16、国有资本经营预算转移支付决算表

17、社会保险基金收入决算表

18、社会保险基金支出决算表

19、地方政府债务限额及余额决算情况表

20、地方政府债券发行及还本付息情况表

21、“三公”经费决算汇总表

22、2021年地方政府债券使用情况表

第三部分  相关说明 

1、转移支付执行情况说明

2、举借政府债务情况说明

3、一般公共预算“三公”经费决算执行情况

4、预算绩效工作开展、重大政策及重点项目绩效评价情况说明

第一部分：

关于辰溪县2021年财政决算（草案）的报告

—2022年6月29日在县十七届人大常委会第四次会议上

县财政局局长   周丹

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向本次人大常委会报告我县2021年县级财政决算情况，请予审查。

过去的一年，面对新冠疫情和错综复杂的经济形势，全县各级各部门坚决贯彻县委县政府决策部署，认真落实县人大会议有关决议，财政改革和发展取得了新进展，现将我县2021年财政决算情况汇报如下。

一、2021年公共财政预算收支决算情况

（一）收入决算有关情况：公共财政预算总收入完成437806万元，为预算402996万元的108.64%，较上年增加31029万元，增长7.63%，主要是一般债券和地方财政收入的增加。其中地方财政收入完成65657万元，为预算的116.64%。其中：税务部门完成50168万元；财政部门完成15489万元。税收收入占地方财政收入的比重为73.15%。上级补助收入完成256227万元，为预算的95.62%。一般债券收入19200万元，再融资债券收入18685万元（置换），上年结余收入5197万元，动用预算稳定调节基金1474万元，政府性基金调入65700万元，国有资本经营预算调入资金5666万元。

（二）支出决算有关情况：在疫情冲击、减税降费等多重减收压力下，财政部门准确把握中央“积极的财政政策要更加积极有为”要求，化危为机争取中央、省市支持，争取债券资金，全面盘活存量，全力保持适度支出强度，公共财政预算总支出完成433072万元，为预算402915万元的107.48%，较上年增加31492万元，增长7.84%。其中：教育支出81352万元，为预算109176万元的74.51%，比上年增长14%；科学技术支出10619万元，为预算3866万元的274.68%，比上年增长67.57%；文化旅游体育与传媒支出3936万元，为预算3630万元的108.43%，比上年下降12.49%；社会保障和就业支出53788万元，为预算51285万元的104.88%，比上年下降5.02%， 卫生健康支出46055万元，为预算41598万元的110.71%，比上年增长6.22%；节能环保支出4563万元，为预算3381万元的134.96%，比上年增长0.68%；城乡社区支出17570万元，为预算6136万元的286.34%，比上年增长17.51%；资源勘探工业信息等支出7040万元，为预算2269万元的310.27%，比上年增长105%；农林水支出73095万元，为预算50686万元的144.21%；交通运输支出19067万元，为预算15857万元的120.24%，较上年增长27.34%；债务还本付息支出6111万元，为预算11022万元的55.44%；一般公共服务支出46498万元，为预算47808万元的97.26%，比上年增长1.66%；再融资债券支出18685万元。

（三）收支平衡情况：全县公共财政预算总收入完成437806万元，全县公共财政预算总支出完成433072万元，结转下年4734万元，收支平衡。

二、2021年政府性基金收支决算情况

（一）收入完成情况：政府性基金收入完成129774万元，为预算的112.52 %。其中：本级收入69338万元（国有土地使用权出让收入68906万元、城市基础设施配套费收入332万元、污水处理费收入100万元），上级补助收入1983万元（大中型水库移民后期扶持基金1188万元，中央专项彩票公益金支持地方社会公益事业发展49万元，福利彩票公益金429万元，中央专项彩票公益金支持残疾人事业发展补助资金41万元，中央财政医疗救助补助资金117万元等），专项债券收入53300万元，上年结余5153万元。

（二）支出完成情况：政府性基金支出117734万元，为预算的102.1%。其中：本年基金支出51905万元（社会保障和就业支出703万元，城乡社区事务支出33651万元，其他基金支出14000万元，债务付息支出3461万元，结转上年抗疫特别国债支出90万元），上解上级支出129万元，调出资金65700万元。

（三）收支平衡情况：2021年政府性基金收入总计129774万元，政府性基金支出总计117734万元，结转下年12040万元，收支平衡。

三、2021年国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收入完成5717万元，其中：国有股权、股份转让收入5666万元，上级补助收入39万元，上年结余12万元，国有资本经营预算支出完成5666万元（调入公共财政预算5666万元），结转下年51万元，收支平衡。

四、2021年社会保险基金预算收支决算情况

（一）收入完成情况：社会保险基金总收入47707万元，为预算47285万元的100.89%（企业职工养老保险基金由省级统筹预算管理，职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、工伤保险基金由市级统筹预算管理，均未列入县级财政预算），比上年下降4.95%。其中：城乡居民社会养老保险基金收入15017万元，为预算14300万元的105.01%，比上年下降9.30%；失业保险基金收入730万元，为预算489万元的149.28%，比上年增长35.94%；机关事业单位基本养老保险基金收入31960万元，为预算 32496万元的98.35%，比上年下降3.43%。

（二）支出完成情况：社会保险基金总支出43064万元，为预算44623万元的96.51%，比上年增长4.67%。城乡居民社会养老保险基金支出10844万元，为预算12080万元的89.77%，比上年增长2.48%；失业保险基金支出100万元，为预算87万元的114.94%，比上年增长23.46%；机关事业单位基本养老保险基金支出完成32120万元，为预算32456万元的98.96%，比上年增长5.38%。

（三）收支平衡情况：2021年社会保险基金总收入47707万元，2021年社会保险基金总支出43064万元，年终滚存结余33409万元。    

五、预算执行特点

（一）财政收入质量有提升。2021年我县地方财政收入目标任务56291万元，实际完成地方财政收入65657万元，为预算的116.64%，较上年同期增加11078万元，同比增长20.30%。其中地方税收收入完成48028万元，同比增长21.61%，税占比73.33%，全市排名第二，财政收入质量有所提升。

（二）民生支出有保障。在优先保证工资正常发放和机关正常运转的同时，保证对农业、社保、环保、科教和基础设施等民生领域的资金投入，确保各项建设事业的发展。保障脱贫攻坚及乡村振兴资金方面，2021年安排涉农扶贫整合专项资金17025万元，全力保证脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，全面推进乡村振兴战略。同时，严格按照《辰溪县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》（辰政发〔2021〕19号）文件精神，提高资金使用绩效。“保基本民生”项目方面，全年全县民生保障总支出达到309283万元，占财政总支出的77.33%。保重点项目建设方面，地方债券安排支出 72500万元，其中：教育投入13061万元，公路建设 4786万元，辰溪县第一人民医院项目建设28200万元，生态陵园建设项目建设12000万元，其他基础设施建设14453万元。

（三）财政管理有创新。一是全面推行预算绩效管理改革，坚持厉行节约，实行“零基预算”、一年一定据实核算。注重项目绩效，凡年度预算项目立项，均采取“3+N”的模式进行绩效评估，2021年度核减不合理支出2405万元，从2019年5月到目前为止共核减不合理支出8039万元。二是实行继续深化涉农整合资金改革，继续深化推行涉农资金整合工作，建立事前、事中、事后全方位监管模式，对统筹整合后的资金进行跟踪问效。全力整合涉农资金，重点投入产业发展、美丽乡村建设、农业基础设施、交通基础设施、危房改造等各项民生工程和领域。三是金融风险有效化解，政府举债融资行为进一步规范。我县债务风险等级始终保持风险可控，没有发生债务风险及舆情事件。

一年来，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督支持下，我们认真贯彻落实县委、县政府决策部署，优化资源配置，公平收入分配，实现了收支平衡，保障了财政平稳运行，成绩来之不易。但同时也要清醒地看到财政运行管理中还存在一些突出矛盾和问题：一是年初预算编制欠科学精准，决算数据与预算数据存在差距；二是预算执行需进一步从严从紧，严格遵循“先有预算、后有支出”、“无预算不支出”原则。三是预算绩效管理需进一步加强，不仅对重点项目进行绩效评价，还需对部门重点支出、整体支出进行绩效评价。四是专项债券的使用监督需进一步提高，督促项目单位加快工程项目实施进度，尽快形成实物工作量，提高专项债券支付率，发挥专项债券资金的使用效益。对此，我们将高度重视，在今后的工作中切实加以改进和解决。

主任、各位副主任、各位委员：2022年，我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的依法监督和大力支持下，科学履职，坚定信心，扎实工作，克难攻坚，锐意进取，以提升财政实力为目标，以保障和改善民生为根本出发点，不断增强财政保障能力，确保全年工作目标任务圆满完成，为我县经济社会发展做出更大贡献。

第二部分  辰溪县2021年政府决算公开表（附后）

第三部分 相关说明

一、转移支付执行情况说明

辰溪县上级补助安排使用情况：上级补助收入256227万元，下降4.82%。支出256227万元。其中：返还性收支6813万元，与上年持平；一般性转移支付收支224540万元，下降5.21%，专项转移支付收支27874万元，下降2.47%。

二、举借政府债务情况说明

（一）地方政府债务限额及余额情况

截至2021年底，辰溪县政府债务限额为37.20亿元，其中：一般债务限额23.13亿元、专项债务限额14.07亿元；政府债务余额为37.11亿元，其中：一般债务为23.04亿元，专项债务为14.07亿元，均控制在债务限额范围内。

（二）2021年政府债券发行及还本付息情况

2021年我县政府债券发行9.12亿元，其中：新增一般债券收入1.92亿元，新增专项债券5.33亿元，再融资一般债券1.87亿元。

2021年政府债务还本支出1.87亿元，均为一般债务还本支出。

2021年政府债务付息支出1.11亿元，其中：一般债务付息支出0.80亿元，专项债务付息支出0.31亿元。

（三）2021年地方政府债券使用情况

见2021年政府决算公开表附表22（2021年地方政府债券使用情况表）。

三、一般公共预算“三公”经费决算执行情况

2021年度“三公”经费决算数为1758万元，为年初预算数的54.65%，较2020年减少60万元，同比下降3.3%。其中：因公出国（境）费用决算数为0万元，与年初预算数一致；公务接待费决算数为645万元，为年初预算数的51.15%，较上年减少66万元，下降9.29%；公务用车费运行费1113万元，为年初预算数的56.90%。其中：公务用车维护费决算数为917万元，公车购置费决算数为196万元。按照“三公”经费只减不增的原则，2022年我县进一步严格规范公务接待，控制规模和标准，严格执行预、决算管理等相关规定，确保全县“三公”经费逐年下降。

四、预算绩效工作开展、重大政策及重点项目绩效评价情况说明

（一）预算绩效工作开展情况

为强全面实施预算绩效管理，我县相继出台了《中共辰溪县委国公室 辰溪县人民政府办公室关于印发<辰溪县部门专项及项目经费预算管理暂行办法>的通知》（辰办发〔2021〕18号）等文件，有效推动了我县预算绩效管理逐步步入正常轨道。聘请第三方机构会计师事务所对“辰溪县2021年度财政重点资金项目（黄溪口镇农林村张家坳-让水凼通畅工程）、辰溪县五美乡村建设项目、全县安全饮水巩固提升项目工程、辰溪县2021年特色产业扶贫项目、辰溪县2021年度财政重点资金项目（水果包装筐加工厂房、设备扩建）、全县污水处理厂和配套管网工程专项资金、怀化市生态环境局辰溪分局中央水污染防治专项资金等7个重点项目，进行了重点绩效评价。采取检查账务账册、现场调查、监控与调研相结合的方式。广泛听取行政主管部门、项目单位的建议和意见，现场调研、实地查看，收集、整理项目单位财务信息和资料的方式，扎实有效开展财政预算绩效评价工作。《中共辰溪县委办公室  辰溪县人民政府办公室<关于表彰2020年度预算绩效管理工作先进单位和先进个人>的通知》（辰办〔2021〕1号）文件，专门表彰了绩效管理工作做得好的预算单位和个人，以此推动我县预算绩效管理工作上一个新的台阶。通过绩效评价，各单位逐步树立了绩效理念，对预算绩效评价工作的态度逐渐由“要他讲绩效”变为现在“我要讲绩效”转变，部门自我约束意识及责任意识明显提高。    

（二）重大政策及重点项目绩效评价

为加强对预算绩效评价结果的应用，我县建立了绩效评价结果反馈机制，针对绩效评价报告中发现的问题，要求被评价部门和单位在规定时间整改到位，做到“花钱必问效，无效必问责”，并将绩效评价结果与年度预算编制挂钩，作为新一年度预算安排的重要依据。对绩效评价为“优”的项目，财政予以优先支持，对绩效评价为“差”，或者是整改不到位的项目原则上予以核减并直至取消。