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中共辰溪县委：

2023年是二十大开局之年，面对经济下行压力持续加大、国家环境风云变幻、疫情过后经济复苏缓慢、复工复产不理想、房地产市场继续遇冷、支出压力严峻等多种因素的影响，县财政局在县委、县政府的坚强领导下，迎难而上、奋力拼搏，坚决按照“稳字当头、稳中求进”的总体要求，坚持“六稳”“三保”底线思维，大力培植财源，全力挖潜增收，继续树立过“紧日子”的思想，全面防范和化解政府性债务风险，确保了全县财政收入平稳增长和财政支出的平衡运转，较好地完成了各项工作。

一、2023年工作开展情况

1、全力组织收入，确保目标任务完成。一是紧盯目标任务，压实责任。根据市局8.5%增速的要求，2023年全县地方一般公共预算收入目标任务为91219万元（调整后为87047万元），其中地方税收总任务数为67112万元；非税收入总任务数24107万元。县综合治税办及财源建设服务中心紧盯目标任务，按季按月按旬按周将税收任务分解落实到部门、到企业，层层夯实责任。二是大力培植支柱财源。持续抓好水力发电、电力销售、金融保险等传统税源，重点扶持新老企业落户开工、复工复产，充分利用怀化国际陆港辰溪核心港区以及抽水蓄能电站落地辰溪的历史机遇，寻找新的“纳税点”。三是加强征管措施，做到应收尽收。充分发挥财税部门牵头抓总作用，强化部门协税护税的调度协调，充分利用综合治税信息平台，加强对重点税源监控，积极挖潜堵漏，强化征管，确保税收颗粒归仓。四是加强日常调度，确保目标任务。每月对财政收入至少进行2次调度（月初一次，月末一次），12月份每周调度一次，做到“以旬保月、以月保季、以季保年”，确保全年各项考核任务。截至12月31日，全县累计完成地方地方一般公共预算收入88126万元，较上年同期增加4053万元，增长4.82%，完成调整预算的101.24%，其中：地方税收完成65016万元，较上年同期增加3162万元，增长5.11%；非税收入累计完成23110万元，较上年同期增加891万元，增长4.01%，税收占比为73.78%，较上年同期（73.57%）略有增长，全市排名靠前。

2、加强支出管理，充分发挥资金效益。一是坚决兜牢“三保”。按照先人员工资、后部门运转、再基本民生的保障秩序，把紧预算执行关口，确保每日、每月库款保障系数，兜牢“三保”底线。实现全县人员工资按时提前发放（从每月的15日前发放提前到每月的10日前发放）；乡补与公用经费同步到位；年终绩效奖的70%核定于工资中并每月按时发放到位。坚决做到人员、社保等资金按月按时足额发放，确保库款和“三保支出”的安全。二是坚持“过紧日子”思想。将过“紧日子”要求贯穿财政管理全过程，认真落实中央关于厉行节约、改进工作作风的精神。强化部门预算，严格控制机关经费等一般性支出，对单位及乡镇基本运转日常报账实行额度管理制度，超出额度无特殊情况不予报账或因特殊情况超出额度报账部分下月扣回，确保每一分财政资金都用在刀刃上。同时做好过“紧日子”向过“苦日子”攀升过渡的准备。三是加大资金清理，盘活存量资金。部门基本支出结余、“三公”经费结余、结转一年以上的项目支出等财政拨款，以及沉淀闲置、低效无效的单位资金全部收回或上缴财政。2023年收回28072万元，统筹用于“六保、六稳”人员工资、社会保障等民生支出。

3、落实重点支出，切实保障民生。在优先保障工资正常发放和机关正常运转的同时，加大对农业、社保、科教和基础设施等民生领域的资金投入，各类重点、民生支出得到有力保障。一是全力保障乡村振兴顺利开展。2023年安排乡村振兴专项资金19700万元，主要用于特色产业发展、补足基础设施短板和人居环境整治等方面。二是保重点项目建设。截至2023年12月底，省财政厅分配我县共新增发行政府债券6.89亿元，其中一般债券1.46亿元，对应 9个项目；专项债券 5.43亿元，对应5个项目。根据“湘财预〔2021〕92号”文件规定，新增债券项目全部用于项目建设。三是重点生态功能区安排资金9687万元。其中：农村人居环境整治3121万元，县城环卫清扫、清运作业购买服务1746万元，文化、旅游、体育、文物保护、文化执法、广电专项经费700万元。四是加大教育事业发展投入。为促进教育事业发展，2023年教育总投入8.58亿元，较上年增长17.07%，有力保障了教育事业的发展。五是“一卡通”发放范围进一步扩大，广大农户权益得到保障。2021年，纳入“一卡通”发放项目47项，2022年，纳入“一卡通”发放项目77项，2023年，纳入“一卡通”发放项目88项，发放惠农补贴资金达2.89亿元。六是各类民生支出及时保障。截至12月底，全县财政总支出累计完成411371万元，较上年同期减少36136万元，下降8.07%，其中民生支出总额达到329632万元，占公共财政预算支出的80.13%，各类民生重点支出得到及时保障。

4、深化财政改革，提高管理水平。一是稳步推进预算绩效管理、提质增效。继续完善大“3+Ｎ”和小“3+Ｎ”绩效评估制度，实施全面预算绩效管理，落实财审联动，将评价结果、审计整改情况作为改进管理、完善政策和编制年度预算的依据，对实施效果不明显、发现问题较为突出的项目和单位，不安排或少安排预算资金，使财政资金分配更加突出重点、提质增效。娱乐老虎机全面开展“绩效提升年”行动，提升绩效管理质量，从财政资金拨付到使用实行全过程管理，确保有限的财力都用到刀刃上。目前已完成了全县各预算单位的绩效监控，“四本”预算实现预算绩效全覆盖，预算绩效管理板块系统11月份已顺利上线运行。截至12月底，共核减不合理支出 850.13万元，为财政节约了资金。二是全面完善预算绩效管理一体化。为全面加强预算管理、硬化预算约束、规范预算执行、强化财政资金监管，落实好政府带头过“紧日子”的要求，严格控制各种一般性支出，提高预算资金使用效益，2021年全面实行预算管理一体化改革以来，现已建立了人大、财政、单位三家联网、平台共享、相互监督的工作机制，同时针对运行中存在的问题，正加以改正和完善。三是进一步加强国有资产管理改革。充分利用“三资”清理专项行动机会，加强对国有“三资”清查，截至12月底，累计完成全县国有“三资”清查处置总收益16.28亿元，其中入库收益7.17亿元，再利用账面总额9.11亿元，进一步加强了闲置国有资产的管理，盘活并统筹处置利用；继续深化平台公司市场化转型，坚持以市场为导向，建立和完善职责明确、流程清晰、规范有序的经营机制，逐步建立国有资本经营预算体系，提高国有资产管理水平。

5、积极开展党建，充分发挥引领作用。娱乐老虎机来，局党组高度重视党建工作，坚持党建工作引领中心工作、促进业务工作。一是健全制度促党建。严格执行民主集中制，认真落实例会制度，每月定期召开党组会、局务会，每年专题研究党建工作4次以上。局党组理论学习中心组全年开展集中学习不低于12次，踏实开展“习近平新时代中国特色社会主义思想”主题教育，各支部组织开展集中学习35次以上。二是党建活动有特色。通过举办讲座、演讲比赛、观看励志革命片、我为群众办实事、迎“七.一”庆祝活动、干部职工廉政教育、关爱留守儿童、微心愿进社区联系村敬老院、走访慰问困难党员优秀学子等多种活动，激发党员干部工作积极性。上半年开展的“庆三八”舞蹈比赛、第三届“财税杯”篮球羽毛球比赛、“一创二巩固”活动争当志愿者、重走红军路、追溯红色记忆、参加全市财政系统“学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义和党的二十大精神”主题演讲及知识抢答比赛等活动，有声有色，增强了凝聚力，充分体现了党员干部模范先锋作用。三是加强意识形态管理。组织全体党员干部认真学习意识形态内容，成立了意识形态工作领导小组，落实领导班子意识形态工作的主体责任、党组书记意识形态工作的第一责任、分管领导的直接责任、党组其他成员的领导责任等“四个责任”，局党组切实落实“第一议题”制度，并贯彻始终。

7、转变工作作风，切实提高服务质量。过来，我们高度重视作风建设工作，将党风廉政建设和作风建设纳入机关干部职工平时考核中，并作为全年综合考核指标，将考核结果作为选拔任用、奖励惩处的重要依据。推行了机关工作首问责任制、服务承诺制、ＡＢ岗位责任制和限时办结制以及“六不准六不让”制度。执行“一门式”服务制度，坚决“一件事一次办”，自觉做到主动服务、急事急办、特事特办。为更方便单位和外来办事人员签发报告，减少来回跑的次数，所有的工作、拨款报告由对应的业务股室收集后，由预算股分轻重缓急定期集中向局长汇总签发，切实转变工作作风，提高服务质量。

8、注重廉政建设，严格“一岗双责”。年初以来，按照“一把手”负总责、其他班子成员“一岗双责”的工作要求，落实党风廉政建设责任制，落实“三个报告”制度。认真执行“党组议事规则”、“三重一大”事项集体决策制度、末位表态制度和党政一把手“三不直接分管”制度。对干部职工开展廉政教育，传达贯彻县纪委下发的若干违反八项规定精神、“一卡通”、涉农领域腐败典型案例，深刻吸取教训并引以为戒，每年专题研究党风廉政建设和机关作风建设工作4次以上。严格按照“一岗双责”的要求，明确了每位班子成员既分管业务工作，又对分管领域的党风廉政建设负责。坚决落实党组负责人与班子成员、班子成员之间、班子成员与分管股室干部之间的谈心谈话，切实承担了全面从严治党的主体责任，并且局党组会议把学习传达党章、党规和有关党风廉政建设文件列入会议议程，做到了时学时新、警钟长鸣。

二、存在的主要问题

近几年以来，特别是娱乐老虎机以来，收支矛盾十分突出，支出压力更加严峻，主要表现为:

1、财政综合实力不强。对比近两年数据，2021年、2022年全县地方财政收入分别为65657万元、84073万元，而两年的一般公共预算支出分别达到41.70亿元、44.75亿元，弥补财力缺口主要依赖于上级转移支付和各项补助，县本级财政的收入与我县实际的刚性支出缺口很大，财政整体实力不强。

2、财税增长后劲乏力。近年来，财政部门不断开拓创新，大力培植财源建设，取得了一定成效，但随着供给侧结构性改革的不断深入，目前我县新兴支柱产业尚待振兴，新支柱税源亟须培育，财税收入增长后续乏力。一是后续骨干财源缺乏。我县目前财税收入支柱税源主要为水力发电、电力销售、金融保险等行业，这些行业的企业经营状况相对固定，增收潜力十分有限。同时，我县骨干税源企业总量偏小，据统计，2021年年纳税额500万元以上企业仅23家，2022年年纳税额500万元以上企业仅15家，财税收入稳增长后劲不足。二是政策性减收影响持续。近年来，受国际国内大环境影响，整体经济形势不容乐观，我县土地增减挂钩和占补平衡收入、土地出让收入断崖式下降，“土地财政”的时代已经过去。同时，上级各项政策性转移支付大幅缩减，严重的影响我县的财政收入。三是债券资金进一步管控。近几年来，对债券资金中央坚持“争得到、用的好、管得住、还得起”的原则，对债务风险防范的力度不断加大，对地方一般债券和专项债券发行额度将进一步管控缩量，项目管理更加严格，日常监督更加强化，资金管理更加规范。

3、队伍建设有待加强。一是干部队伍整体素质不高，会业务、懂业务的人员不多，与新形势、新任务、新要求不相适应。二是服务质量还不够优，服务意识、服务能力和水平还不够强，服务的主动性和积极性不够，一些工作人员存在得过且过，不求上进的思想。三是少数工作人员工作飘浮，蹲不下去，沉不下来，个别工作人员存在“门易进、话好听、但事不办”的现象。四是工作责任心不强、工作效能还不高，个别工作人员工作不主动，工作上存在互相推诿、办事拖拉、效率低下的问题。五是队伍结构不合理，存在老中青断层现象，单位的骨干基本上都是45岁以上的老同志，年轻同志懂专业、肯学习的少，造成“无人可用”的现象。

三、2024年工作计划及建议

1、全力抓好财源建设，千方百计力保财政收入稳定增长。一是培植支柱财源。加快推进园区建设，确保省、市重点项目落地，充分利用怀化国际陆港辰溪核心港区以及抽水蓄能电站落地辰溪的历史机遇，寻找新的“纳税点”。二是加快闲置国有资产清理。充分利用全省清查“三资”的机会，对我县国有资产进行全面清理，盘活并统筹处置利用。三是抢抓政策机遇。充分利用中央经济工作会议和全国财政工作会议后出台的一系列政策措施，跳出财政看财政、跳出财政抓财政，发挥积极财政政策的作用，把财政资金投到到关键领域、关键阶段、关键环节，推动财政资金尽快落实到具体项目，尽快形成实物工作量，促进地方经济复苏。四是向上大力争取资金。用足用活争资跑项专班，发挥积极作用，认真研判上级出台的政策，提前对接、科学包装项目、积极争取项目及专项债券资金，千方百计增加我县地方可用财力。      

2、坚决兜牢“三保”底线，竭尽全力确保财政收支平稳运行。一是全力保“三保”。坚持依次序保障的原则，将“保工资、保运转、保基本民生”作为第一保障次序，其他支出依财力多少，分轻重缓急统筹安排。二是继续过“紧日子”。将过“紧日子”要求贯穿财政管理全过程，认真落实中央关于厉行节约、改进工作作风的精神。严格控制机关经费等一般性支出，做到会议、招待费只减不增、办公经费实现零增长。三是着力盘活“三资”。持续推进国有“三资”清查处置与管理改革，增加可支配财力、可偿债能力，推动“资源资产化、资产资本化、资本证券化”。厘清政府和市场边界，加快推进平台公司市场化转型，不断增强平台公司融资能力、盈利能力，推动依靠政府信用向企业信用转变。四是盘活存量资金。加大盘活存量资金工作力度，部门年初预算基本支出结余、“三公”经费结余、结转一年以上的业务工作经费和运行维护经费以及连续结转两年以上的项目资金一律收回，发挥资金效益。

3、继续深化财税改革，持续稳步推进财政管理提质增效。一是继续强化预算管理。坚持先有预算后有支出，严格执行经人大批准的预算和人大常委会批准的预算调整方案，非经法定程序不得调整。坚持“先有预算、后有支出，无预算、不支出，有预算、不超支”的原则。二是不断完善内控机制。牢固树立依法理财意识，认真落实“三重一大”决策制度，完善重大项目安排、大额资金使用流程，不断完善内部控制制度建设。加强财政日常监督检查力度，推动绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付与预算管理事前、事中、事后的有机结合。三是深化财税体制改革。继续深化预算管理一体化、全面提升预算绩效管理、完善综合治税平台、稳步推进乡镇国库集中支付等各项改革，加强财政资金监管，切实提高管理水平。

4、全面加强队伍建设，凝心聚力促进财政事业健康发展。一是加强业务学习。面对不断更新的财税知识、管理办法、政策法规，财政干部一定要紧跟时代，主动学习，准确把握，熟练运用。通过学习，增强自身素质，提高工作能力。二是加强作风建设。好的作风是推动工作的保障、树立形象的关键。我们要通过多种形式加强对干部的教育，并建立健全促进干部作风转变的各项规章制度，努力打造一支纪律严明、战斗力强、责任心重、执行力坚决的干部队伍。三是加强廉政教育。财政部门掌握着大量的资金支配权，是人们关注的焦点和热点。因此，我们财政干部一定要严格遵守各项廉政建设规定，过好权力关、人情关和利益关。

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