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辰财〔2024〕55号

辰溪县财政局关于开展2023年度

部门整体支出和项目资金绩效自评工作的通知

 

县直各预算部门、乡镇人民政府：

为贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府关于全面实施预算绩效管理决策部署，进一步规范财政资金管理、强化绩效意识和支出责任，建立单位自评、部门评价和财政评价三层次架构的绩效评价体系，推动各部门、单位预算绩效管理整体水平的提高。根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）等文件规定，和省财政厅深化零基预算改革有关要求，按照《辰溪县全面实施预算绩效管理的实施意见》（辰办发〔2023〕8号）等相关文件要求，现就做好2023年度部门整体支出绩效自评和项目资金绩效自评工作有关事项通知如下：

一、评价范围

（一）部门整体支出绩效自评

包括2023年度县级财政全口径安排给各预算部门（含所属单位、乡镇）的一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算支出。其中，一般公共预算支出包括基本支出和项目支出（含中央、省市对县的转移支付款项）。

（二）项目资金绩效自评

所有使用项目资金的单位分项目逐项进行绩效自评，混合使用的中央及省市转移支付资金一并纳入评价范围。

二、评价内容

（一）部门整体支出绩效自评

围绕部门职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，总结部门业务开展情况，衡量部门整体及核心业务实施效果。包括但不限于项目库、部门支出标准体系和部门核心绩效指标体系建设情况;新增500万元(含)以上政策和项目支出事前绩效评估开展情况;部门整体支出年度绩效目标和项目支出绩效目标编制情况;绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”工作开展情况;预期产出和效果的各项绩效指标完成情况;预算调整及绩效目标调整情况;对绩效目标未完成或偏离度较大的项目原因分析和提出改进措施情况；预算绩效管理各环节结果应用情况。

（二）项目资金绩效自评

1、预算决策情况。项目立项依据充分性和立项程序规范性;专项资金项目库建设情况，专项资金投入是否与中央、省和市级其他项目资金支持范围重叠;项目评审是否经过必要的可行性研究、专家论证和集体决策;项目评审专家库建设、专家选择和专家论证情况;专项资金总体绩效目标和年度绩效目标中产出指标的数量、质量、时效、成本指标勾稽对应和细化量化程度，效益指标行业特点的体现程度以及各项指标值取值科学合理性等。

2、资金管理情况。相关财务和业务管理制度、办法制定和及时补充完善情况:资金下达和到位情况，项目单位承诺的相关配套资金到位及时性，专项资金按照项目计划执行情况;项目实施迟缓和资金连年结转等情况;科目列支准确性，会计核算完整和报表反映真实性;是否存在浪费、挤占挪用和套取项目现象，项目安排是否“散、小、乱”;是否存在多头申报、重复安排资金的情况;内部控制制度执行是否充分发挥堵漏挖潜、增收节支、确保项目资金专款专用等方面的积极作用。

3、项目管理情况。政府采购管理执行是否严格，采购项目招投标文件、合同条款是否规范，采购程序是否倒置，是否存在同一公司多次以他人名义承揽维修工程或违规转包问题等;国有资产管理是否规范，形成的固定资产是否及时入账，资产保管、划拨、出租、报废等处置是否得当;项目验收是否及时，验收程序、方法、结果是否合规、有效，项目合同书、验收报告技术鉴定等资料是否齐全并及时归档。

4、项目资金绩效情况。围绕绩效目标，通过横向比较、纵向分析、问卷调查等方式，评价项目资金在规定时间内实际产出产品或提供的服务数量、质量和达标情况，项目资金使用的经济性、公平性、效率性、效益性以及实施效果的可持续性,受益对象的满意度等。

5、项目资金政策环境适应情况。项目资金政策的实施环境和条件是否发生变化;是否出现适用范围相似或相近的政策、可否归并或整合;是否出现不宜继续实施该项目资金的政策环境或者限制条件，是否需要调整该项目资金的有关政策。

三、工作步骤

(一)部门整体支出绩效自评

1、单位自查。组织部门本级和所属单位填报部门整体支出绩效评价基础数据表(见附件1)、部门整体支出绩效自评表(见附件2)、项目支出绩效自评表(见附件3);县级预算部门收到中央、省和市级转移支付项目，或者是县本级财政安排的各类项目资金的单位，必须由实施单位填报项目支出绩效自评表。

2、综合分析。根据预算部门（单位）的自评材料，对本部门整体支出绩效情况进行全面、定量、定性分析和综合评价，形成本部门整体支出绩效自评结论。

3、形成报告。参考部门整体支出绩效自评报告参考格式(见附件4)，撰写部门整体支出绩效评价报告。

(二)项目资金（含中央、省市投入资金）绩效评价

1、组织自评。预算部门（单位）的项目实施单位对项目资金管理使用情况进行自评，汇总相关项目绩效管理信息、数据资料报表。

2、现场评价。选取项目资金中的重点项目、重点资金开展现场评价(项目个数不少于项目总数的30%，资金量不少于项目资金总量的40%)，单个项目金额达到500万元以上，为了对财政支出的产出和效果进行客观、公正的评价，原则上必须聘请第三方有资质的专业机构进行现场评价。

3、绩效总结。根据预算部门和单位的绩效自评和现场评价情况，进行综合绩效评价分析，分别形成中央、省市或者县本级项目资金评价结论和部门评价报告。

四、有关要求

(一)绩效评价依据。部门整体支出绩效自评按照《湖南省省级预算部门绩效自评操作规程》(湘财绩〔2020〕5号)相关规定执行;中央、省市或县本级预算资金部门评价按照财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号)、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》(湘财绩〔2020〕7号)相关规定执行。

(二)评价组织方式。严格落实财政部《关于委托第三方机构参与预算绩效管理的指导意见》(财预〔2021〕6号)相关规定，部门整体支出绩效自评属于部门内部管理的事项，原则上不得委托第三方机构开展;根据需要，中央、省市或县本级专项资金部门评价可委托第三方机构开展。单个项目金额达到100万元以上，如因本部门（单位）绩效专干的业务不熟，绩效评价业务水平有限，原则上可以聘请有资质的第三方专业机构进行绩效评价。

(三)资料报送时间。请各县直预算部门（单位）、乡镇财政所，在4月10日前将加盖单位行政公章的部门整体支出绩效自评报告和专项资金部门评价报告提交县财政局绩效管理股，电子件通过预算绩效管理信息系统发送。

(四)评价质量管控。各部门要加大工作组织力度，压实预算绩效管理主体责任，并对报告的真实性、准确性负责；加大对参与部门评价的第三方机构指导和监督力度，确保预算绩效管理结果有人负责、有源可溯。县财政局将加大对部门自评和部门评价结果真实性、可靠性的监督检查力度，适时组织第三方机构专家对各部门绩效自评工作质量进行评审，对单个项目金额达到100万元以上的预算部门的评价结果进行抽查复核，从中抽取一部分重点项目由县财政再聘请第三方机构进行绩效再评价。

(五)结果应用。各部门要形成部门自评和部门评价结果反馈、整改和提升的良性循环，结果应用具体方式按照《湖南省省级预算支出绩效评价结果应用管理办法》(湘财绩〔2020〕9号)和《辰溪县县级预算支出绩效评价结果应用管理办法》（辰办发〔2022〕8号）等相关文件实施，并于6月30日前将两个报告在县人民政府门户网站进行公开，主动接受社会监督。县财政局将对部门自评工作质量评审结果和部门评价结果抽查复核情况进行通报，并将结果纳入年终县委、县政府对各预算单位综合绩效考核指标内;进行部门评价结果抽查复核时，发现第三方机构参与部门评价有评价不实、结论不准等弄虚作假或其他违纪违规行为，经调查核实后，将情况提交给行业主管部门。

联 系 人：

辰溪县财政局绩效管理股    禹华钱  5245207

绩效管理信息系统工程师    欧阳钢18570684130

 

 

附件：1.2023年度部门整体支出绩效评价基础数据表

      2.2023年度部门整体支出绩效自评表

      3.2023年度项目支出绩效自评表

      4.2023年度XX部门整体支出绩效自评报告（参考格式）

      5.项目支出绩效评价报告

      6.项目支出绩效评价指标体系框架（参考）

 

辰溪县财政局

2024年3月11日

附件1    

2023年度部门整体支出绩效评价基础数据表

财政供养人员情况	编制数		2023年实际 在职人数		控制率
经费控制情况	2022年决算数		2023年预算数		2023年决算数
三公经费
1、公务用车购置和维护经费
其中：公车购置
公车运行维护
2、出国经费
3、公务接待
项目支出：
1、业务工作专项
2、运行维护专项
… …
3、中央级专项资金 （每个专项一行）
…….
4、省级专项资金 （每个专项一行）
……
5、市级专项资金 （每个专项一行）
……
公用经费
其中：办公经费
水费、电费、差旅费
会议费、培训费
政府采购金额	— —
部门基本支出项目调整	— —
楼堂馆所控制情况         （2023年完工项目）	批复 规模 (平方米)	实际 规模      (平方米)	规模控制率	项目 投资 (万元)	实际投资(万元)	投资 概算 控制率
厉行节约保障措施

说明：“项目支出”需要填报基本支出以外的所有项目支出情况，包括业务工作项目、运行维护项目等；“公用经费”填报基本支出中的一般商品和服务支出。

填报人：         填报日期：           联系电话：　　　　单位负责人签字：

附件2

2023年度部门整体支出绩效自评表

单位名称
年度项目申请 （万元）			年初 预算数	全年 预算数	全年 执行数	分值	执行率	自评得分
	年度资金总额					10
	按收入性质分：				按支出性质分：
	其中：一般公共项目：				其中：基本支出：
	政府性基金拨款：				项目支出：
	纳入专户管理的非税收入拨款：
	其他资金：
年度总 体目标	预期目标				实际完成情况
绩 效 指 标	一级 指标	二级 指标	三级 指标	年度 指标值	实际 完成值	分值	自评 得分	偏差原因 分析及 改进措施
	产出 指标   (50分)	数量指标
			……
		质量指标
			……
		时效指标
			……
		成本指标
			……
	效益 指标 (30分)	经济效 益指标
			……
		社会效 益指标
			……
		生态效 益指标
			……
		可持续影响指标
			……
	满意度 指标 (10分)	服务对象满意度指标
			……
总分						100

填表人：         填报日期：           联系电话：       单位负责人签字：

附件3

2023年度项目支出绩效自评表

项目支出名称
主管 部门						实施 单位
项目 资金 （万元）				年初 预算数	全年预算数	全年执行数	分值	执行率	自评得分
	年度资金总额						10
	其中：当年财政拨款
	上年结转资金
	其他资金
年度总 体目标	预期目标					实际完成情况
绩 效 指 标	一级 指标	二级指标		三级 指标	年度 指标值	实际 完成值	分值	自评得分	偏差原因 分析及 改进措施
	产出 指标   (50分)	数量指标
				……
		质量指标
				……
		时效指标
				……
		成本指标
				……
绩 效 指 标	效益 指标   (30分)	经济效 益指标
				……
		社会效 益指标
				……
		生态效 益指标
				……
		可持续影响指标
				……
	满意度 指标 (10分)	服务对象满意度 指标
				……
总分							100

备注：每个一级项目支出一张表，如业务工作经费、运行维护经费，其他事业发展类资金等等都各一张表

填表人：         填报日期：           联系电话：       单位负责人签字：

附件4  

2023年度XX部门整体支出

绩效自评报告

     

 

  

 

 

部门（单位）名称：（盖章）      

年 　 月　  日

（此面为封面）

 

2023年度XX部门整体支出绩效

自评报告

（参考提纲）

一、部门基本情况

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

（二）项目支出情况

三、政府性基金预算支出情况

四、国有资本经营预算支出情况

五、社会保险基金预算支出情况

六、部门整体支出绩效情况

总结归纳本部门“四本预算”支出的绩效目标完成情况，实现产出和取得效益的情况。围绕部门职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结部门资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门整体及核心业务实施效果。

七、存在的问题及原因分析

主要反映各种预算支出执行偏离绩效目标的情况，并分析其原因。

八、下一步改进措施

九、部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况

十、其他需要说明的情况

 

报告应包括以下附件：

1、部门整体支出绩效评价基础数据表

2、部门整体支出绩效自评表

3、项目支出绩效自评表（每个一级项目支出一张表）

4、政府性基金预算支出情况表

5、国有资本经营预算支出情况表

6、社会保险基金预算支出情况表

7、2023年度部门其他事业发展类项目绩效目标表

8、xx部门项目库建设情况表

9、xx部门各类支出标准体系建设情况表

10、xx部门预算绩效管理制度建设清单

11、事前绩效评估报告(含所属单位)

12、预算绩效管理各环节结果应用清单

13、xx部门财务机构联系表

 

附件5

2023年度XX项目支出

绩效自评报告

 

 

部门（单位）名称：（盖章）      

年  月  日

（此面为封面）

  

 

项目支出绩效评价报告

（参考提纲）

 

一、项目支出基本情况

（一）项目支出概况。主要包括项目支出决策背景及其主要内容。

（二）项目资金使用管理情况。主要包括：项目支出组织管理机构；项目资金和项目管理制度建设，项目资金投向结构合理性，资金拨付及时性等，项目立项、申报、评审、监督管理、验收等阶段组织实施的合规性等。

（三）项目支出绩效目标完成程度。主要包括绩效总目标和阶段性目标，实现的产出情况和取得的效益情况。

二、绩效评价工作情况

三、项目支出主要绩效及评价结论

四、绩效评价指标分析

（一）项目支出决策情况

（二）项目执行过程情况

（三）项目支出产出情况

（四）项目支出效益情况

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

可从资金分配和安排，资金指标下达、资金拨付和资金使用进度，资金使用管理，项目管理，政策适应性等方面概括存在的主要问题。

六、有关建议

七、其他需要说明的问题

    

报告应包括以下附件：

1、绩效评价基础数据汇总表

2、绩效评价指标评分表

附6

项目支出绩效评价指标体系框架（参考）

一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	指标说明
决策	项目立项	立项依据 充分性	项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。	评价要点： ①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策； ②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求； ③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需； ④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则； ⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。
		立项程序 规范性	项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。	评价要点： ①项目是否按照规定的程序申请设立； ②审批文件、材料是否符合相关要求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。
	绩效目标	绩效目标 合理性	项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。	评价要点： （如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标） ①项目是否有绩效目标； ②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性； ③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平； ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
决策	绩效目标	绩效指标 明确性	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	评价要点： ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与项目目标任务数或计划数相对应。
	资金投入	预算编制 科学性	项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。	评价要点： ①预算编制是否经过科学论证； ②预算内容与项目内容是否匹配； ③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制； ④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。
		资金分配 合理性	项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。	评价要点： ①预算资金分配依据是否充分； ②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。
过程	资金管理	资金到位率	实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。	资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。 实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。 预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。
		预算执行率	项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。	预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。 实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。
过程	资金管理	资金使用 合规性	项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。	评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③是否符合项目预算批复或合同规定的用途； ④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
	组织实施	管理制度 健全性	项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。	评价要点： ①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度； ②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。
		制度执行 有效性	项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。	评价要点： ①是否遵守相关法律法规和相关管理规定； ②项目调整及支出调整手续是否完备； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。
产出	产出数量	实际完成率	项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。 实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。 计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。
产出	产出质量	质量达标率	项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。	质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。 质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。
	产出时效	完成及时性	项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。	实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。 计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。
	产出成本	成本节约率	完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。	成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。 实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。 计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。
效益	项目效益	实施效益	项目实施所产生的效益。	项目实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据项目实际情况有选择地设置和细化。
		满意度	社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。	社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。