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为进一步规范预算绩效目标管理，增强预算编制的科学性、合理性、规范性，强化预算支出绩效和责任意识，切实提高财政资金资源配置效率和资金使用效益，根据湖南省财政厅关于印发《湖南省预算支出绩效评价管理办法》的通知(湘财绩〔2020〕7号)、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和《湖南省财政厅关于进一步做好市县预决算公开工作的通知》（湘财预〔2019〕35号）等文件要求，结合实际，我单位检查基本支出、项目支出有关账目，收集整理支出相关资料，并根据各部门报送的绩效自评材料进行分析、总结，现将我单位整体预算支出绩效自评结果报告如下：

一、部门基本情况

（一）机构、人员构成

截至2019年底，我乡人民政府经机构管理部门核定编制人数为53人，其中：行政编制24人，事业编制29人；在职人数46人，其中行政编制21人，事业编制25人。

（二）单位主要职责

（1）乡党委主要职责：1、贯彻执行党的路线方针政策和上级党组织及本乡党员代表大会（党员大会）的决议。2、讨论决定本镇经济建设和社会发展中的重大问题。需由乡政权机关或集体经济组织决定的问题，由乡政权机关或集体经济组织依照法律和有关规定作出决定。3、领导乡政权机关和群众组织，支持和保证乡政权机关和群众组织依照国家法律及各自章程充分行使职权。4、加强党的自身建设以党支部为核心的村级组织建设。5、按照干部管理权限，负责本乡干部的教育、培养、选拔和监督工作。协助管理上级有关部门驻乡单位的干部。6、领导本乡社会主义民主法制建设和精神文明建设，做好社会治安综合治理及计划生育工作。

（2）乡政府主要职责：1、执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令。2、执行本行政区域内的经济和社会发展计划，加强公共设施的建设和管理，发展各项服务事业。3、依法管理本级财政、执行本级预算。4、为群众提供有效的科技、教育、文化、信息、卫生、体育、医疗、佬开发、劳动就业、安全生产等方面的服务。5、保护国有资产和集体所有的财产，保护公民私人所有的合法财产、保障公民的人身权利、民主权利和其他权利，保护各种组织的合法权益。6、开展社会主义与法制教育，加强社会法制综合治理，调解民事纠纷，维护社会秩序。7、推行计划生育，控制人口增长，保护妇女、儿童和老人的合法权益。8、负责民政工作，发展社会福利事业，做好社会保障工作，办理兵役事项。9、承办上级人民政府交办的其他事项。

（三）部门内部控制及厉行节约制度建设情况

1. 加强内部控制。我单位历来重视单位内部管理制度建设及监督，加强财务管理，强化财务监督，增强法纪观念，遵守规章制度。为保证财务管理工作规范有序进行，2019年我们修改完善了相关财务管理的制度、规定，成立了财务监督小组，加强内部控制和监督。对各项资金的管理、经费收支审批等均做了明确规定，正确组织资金的筹集、调度和使用，债权债务及时结算、结清。各项经费支出实行限额把关、一支笔审批制度。严格执行上级关于“一把手不直接分管财务”的规定，安排一名副职领导分管财务并一支笔签批财务单据。开支金额在1千元以下的由分管财务的领导直接把关签批；开支金额在5千以下、1千元以上的开支需经一位主要领导把关在报告上签署意见；日常开支在5千元以上的，经乡党政领导集体研究后再由财贸领导及两位主要领导签批。

2. 强化制度执行。切实做好厉行节约工作，全面落实各项管理制度要求，努力降低行政成本。严格公务接待费、差旅费、会议费和培训费审核审批程序，加强对公务用车的管理，实行限额把关、一支笔审批制度，做到一事一公函、一事一审批、一事一结账，会议费和培训费严格按年初计划和制度规定的标准执行。“三公”经费较好地控制在预算范围之内。

(四）机构设置及资产情况：柿溪乡人民政府属全额行政机关，是一级部门预算单位，内设党政办公室、党建办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、社会治安和应急管理办公室、自然资源和生态环境办公室、社会事务综合服务中心、农业综合服务中心、便民服务中心、综合行政执法大队、财政所。全乡财务决算单位一个。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）2019年度收支决算情况

1. 2019年度收入决算情况

2019年度总收入1220.8万元，其中：财政拨款收入1220.8万元，占100%。年初结余和结转359.43万元，年底结余和结转877.61万元。

2．2019年度支出决算情况

2019年度总支出702.62万元，其中基本支出601.19万元，其中：工资福利支出278.32万元，占基本支出比例46.29%，商品和服务支出232.29万元，占基本支出比例38.64%、对个人和家庭的补助支出90.57万元，占基本支出比例15.07%；其他资本性支出0万元占基本支出比例0%，项目支出101.43万元。

（三）基本支出使用管理情况

基本支出用于为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。2019年度本单位人员经费368.9万元占基本支出比例61.36%；公用经费支出232.29万元占基本支出比例38.64%。本年度基本支出与调整后的预算基本一致。

（四）项目支出使用管理情况

我单位项目支出为政府办公楼改厕项目和公路、溪坝、水塘维修加固，本年度基本支出与预算基本一致。

（五）“三公”经费使用管理情况

1. 2019年“三公”经费预算情况

本单位2019年“三公”经费预算（控制数）金额为38万元，其中公务接待费18万元，公车运行维护费20万元。

2．“三公”经费预算执行情况

2019年度“三公”经费支出决算为25.71万元，其中：公务接待费支出决算为6.65万元；因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行费支出决算为19.06万元（公务用车运行19.06万元、公务用车购置0万元）。2019年“三公”经费预算较2019年预算数增加9.7万元，增加25%，主要是为脱贫攻坚，走访贫困户事务繁忙等。 

三、资产管理情况

我们修订了资产管理制度，对单位公共财产物资实行统一管理、统一调配，并按使用人建立了资产实物管理台账，实行使用、保管签字登记制度。对单位固定资产统一采购、多人经办，每月月初根据各部门的需求制订采购计划，实行多人经办、“货比三家”，并按政府采购程序和有关规定加强采购手续。年底对财产物资进行清查、盘点、核对、处理。对取得的资产实物及时进行会计核算。

2019年底国有资产总额97.2万元，其中房屋75.9万元、公务用车1台，价值7万元、其他固定资产14.3万元。

四、部门整体支出绩效情况

2019年，我单位积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据部门整体支出绩效评价指标体系，我单位2019年度评价得分为97分。部门整体支出绩效情况如下：

1. 预算投入组织实施情况

（1）目标设定。其中绩效目标合理与明确性中。

（2）预算配置控制。其中：在职人员控制率：在职46人/编制53人*100%=86.79%；“三公”经费不超出预算。

（3） 预算执行。预算完成率=（上年结转322.59万元+年初预算数702.62万元+本年追加预算0万元-年末结余840.78万元）/(上年结转0万元+年初预算数839.29万元+本年追加预算0万元)*100%=100%；支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）×100%。完成年终进度并按季度完成预算进度；结转结余控制率=（0万元-0万元）/0万元×100%。低于15%；公用经费控制率=（702.62万元/702.62万元）×100%。

（4）“三公经费”控制率=（25.71万元/38万元）×100%。

（5）政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%

2. 预算管理较理想，制度执行总体较为有效，但仍需进一步强化。

（1）管理制度健全性：有内部财务管理制度、内部控制制度、会计核算制度等管理制度；按规定内容公开预决算信息；按规定时限公开预决算信息。基础数据信息和会计信息资料真实可靠；基础数据信息和会计信息资料完整；基础数据信息和会计信息资料准确。

3.资产管理执行。

（1）制定了资产管理制度；相关资金管理制度合法、合规、完整；相关资产管理制度得到有效执行；相关资产保存完整；资产配置合理；资产处置规范；资产账务管理合规、账实相符；资产有偿使用及处置收入及时足额上缴；固定资产利用率为100%；。

4.职责履行：2019年我单位在全体干部职工的共同努力下圆满出色完成了各项工作目标和任务。

5.履职效益

（1）经济效益、社会效益：我单位的各方面工作都得到社会大众的肯定和好评。

（2）生态效益：本年度内完成了土地复垦、打击道路侵占农田现象、植树及拆除违规建房等工作。

（3）社会公众或服务对象满意度：在年度绩效考核中成绩良好。 

五、 存在的问题

1、预算编制工作有待细化，预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。

2、因单位存在人在编不在现象导致经费不足：绩效工资和日常公用经费不足、与实际支出有差距。

3、公用经费控制有一定难度，基本为刚性支出。 

六、改进措施和有关建议

针对上述存在的问题及对外整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：

1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构各股室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。

2、加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

3、完善资产管理，抓好“三公”经费控制。严格编制政府采购年初预算和计划，规范各类资产的购置审批制度、资产出租出借和收入管理制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等，加强单位内部的资产管理工作。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

4、对相关人员加强培训，特别是针对《预算法》《行政事业单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。

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   2020年9月27日