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辰溪县审计局关于辰溪县双溪撇洪工程

（第二标段）结算的审计报告

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，辰溪县审计局派出审计组自2022年11月26日至2023年8月30日对辰溪县润邦发展投资有限责任公司实施的辰溪县双溪撇洪工程（第二标段）结算进行了审计。辰溪县润邦发展投资有限责任公司对其提供的与审计相关的工程结算资料和其他资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。辰溪县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计项目的基本情况

（一）项目概况

辰溪县双溪撇洪工程第二标段属于辰溪县柳树湾段防洪治理及双溪撇洪工程其中一个标段。位于辰溪县娱乐老虎机，建设单位为辰溪县润邦发展投资有限责任公司，监理单位为湖南省怀化市水利电力咨询监理有限公司，设计单位为湖南省怀化市水利电力勘测设计研究院，施工单位为中交水利水电建设有限公司。主要建设内容为：进口暗涵、隧洞、出口暗涵等。

（二）项目立项情况

2015年7月20日辰溪县发展和改革局签发《关于辰溪县柳树湾段防洪治理及双溪撇洪工程可行性研究报告的批复》（辰发改农〔2015〕3号），该项目总投资25909.73万元，资金来源为申请银行贷款20000万元，其余为企业自筹；批复建设地点为县城沅江双溪出口至县一中段及城郊乡柘坪村、六弓塘村、桑木桥村，建设内容及规模为新建扶壁式挡墙防洪堤2040米、双溪撇洪渠3700米、隧洞478米、进口暗涵600米，装机3*180kw电排站一座，防洪堤工程占地约50亩。

（三）概算审批情况

2015年8月13日怀化市水利局签发的《怀化市水利局关于辰溪县柳树湾段防洪治理及双溪撇洪工程初步设计的批复》（怀水建管〔2015〕24号），该项目总投资25909.73万元，其中移民和环境部分投资1751.19万元，工程部分投资22286.84万元，建设期融资利息1556.70万元；批复工程规模及内容为新建双溪出口右岸至一中沿河防洪堤2040m，新建隧洞478m、进口暗涵600m、涵闸1处和翻板坝等工程，新建撇洪渠3700m、新建观澜桥电排站一处、装机3*700ZBL-7.5每台180kw、厂房面积21*505m，加强河道综合治理非工程措施建设。

（四）初步设计变更及调整投资情况

1.2018年10月17日辰溪县发展和改革局签发《关于调整辰溪县柳树湾段防洪治理及双溪撇洪工程建设内容及投资额的通知》（辰发改农〔2018〕13号），调整项目总投资为45049.31万元，资金来源为申请银行贷款20000万元，其余为地方政府配套；调整建设内容为新建扶壁式挡墙防洪堤2040米、隧洞1312米、进口暗涵600米、柘坪涵闸1座、新建装机3*400kw观澜桥电排站一座、河道综合治理非工程措施建设。

2.建设单位依据项目的实际情况，对该项目概算金额进行了划分，双溪撇洪单位工程概算为1.851亿元，其中二标段的工程概算为9540万元。

（五）招投标情况

本项目于2017年6月21日发布招标公告，由辰溪县润邦发展投资有限责任公司委托湖南洞庭项目管理有限公司进行公开招标。2017年7月24日发出中标通知书，中标单位为中交水利水电建设有限公司，中标金额为36692799.28元。

（六）财政预算评审变更增加情况

项目因为现场情况发生变化，暗涵工程调整设计方案，

辰溪县财政局出具了五份预算变更增加评审报告书，预算总金额为87059870.09元，明细如下：

1.2019年9月17日出具的《辰溪县柳树湾段防洪治理及双溪撇洪工程预算评审报告书》（辰财投预〔2019〕080号），该项目财政预算金额为149892158元（其中一标72912036元、二标76980122元）；

2.2020年4月17日出具的《辰溪县双溪撇洪工程第二标段项目部搬迁工程预算评审报告书》（辰财投预〔2020〕11号），该项目财政预算金额为1021083.35元；

3.2020年12月18日出具的《辰溪县双溪撇洪工程二标段KH0+742-KH0+811暗挖改明挖项目预算评审报告书》（辰财投预〔2020〕113号），该项目财政预算金额为3990789.9元；

4.2020年12月14日出具的《辰溪县双溪撇洪工程二标增加第二工作面预算评审报告书》（辰财投预〔2020〕112号），该项目财政预算金额为2883868.51元；

5.2020年12月18日出具的《辰溪县双溪撇洪工程加固灌浆二标段设计变更项目预算评审报告书》（辰财投预〔2020〕114号），该项目财政预算金额为2184006.33元。

（七）合同签订情况

1.2017年8月辰溪县润邦发展投资有限责任公司与中交水利水电建设有限公司签订施工合同，签约合同金额为36692799.28元；

2.2019年9月25日辰溪县润邦发展投资有限责任公司与中交水利水电建设有限公司签订《辰溪县双溪撇洪工程第二标段补充合同》，签约合同价为7698.01万元（因方案变更）。该份合同对原合同变更估价有关条款进行了修改，对新增项目工程支付单价和合价按照施工同期取费标准、定额和现行材料价格进行组价，并按中标单位招投标时的报价优惠率进行下浮，二标投标时的报价优惠率为3.6%。

3.2020年10月14日辰溪县润邦发展投资有限责任公司与中交水利水电建设有限公司签订《辰溪县双溪撇洪工程第二标段补充合同（一）》，签约合同价为8920.25万元（因增加设计变更）。

（八）项目验收情况

根据《辰溪县双溪撇洪工程第二标段合同工程完工验收鉴定书》反映，该项目于2018年10月2日开工，2022年8月12日由建设单位牵头，组织设计、监理、施工、质量监督机构、运行管理等单位对项目进行了完工验收，评定工程质量等级合格，同意工程完成验收，并交付使用。

    二、审计依据

1.建设单位提供的施工合同、设计文件、招投标文件、竣工图纸、隐蔽验收计量资料、竣工结算书、竣工资料、现场勘查记录等；

2.财政预算评审文件，辰财投预〔2019〕080号、辰财投预〔2020〕11号、辰财投预〔2020〕113号、辰财投预〔2020〕112号、辰财投预〔2020〕114号；

3.政府投资项目审计申请表；

4.《水利工程工程量清单计价规范》（GB50501-2007);

5.湖南省水利厅水建管〔2015〕130号文颁发的系列文件及定额；

6.湖南省水利厅水建管〔2016〕62号文及湘水办〔2018〕65号文；

7.辰溪县人民政府常务会议纪要：〔2018〕第3期、〔2018〕第10期、〔2018〕第13期；中共辰溪县委常委会会议纪要（（2018）第6次）；

8.其他相关的规定、标准及政策、法规。

三、主要核减内容

项目主要核减内容为：土石方开挖超挖部分扣减41.18万元，湿喷混凝土部分扣减89.04万元，隧道钢支撑部分扣减64.44万元，钢筋制安（地下）部分扣减55.64万元，锚杆部分扣减38.52万元，暗改明段砼护坡扣减16.96万元，施工便道部分扣减28.44万元，围堰扣除18.21万元等。

四、审计核定工程总造价

该项目合同金额为89202524.1元，送审金额为92915776元，核减金额为5980518.57元，审计核定金额为86935257.43元。

2023年9月22日