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湖南云箭集团有限公司“三供一业”

供水设施改造工程（EPC）项目结算审计报告

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条之规定和《重大政府投资建设项目审计监督实施办法》第十五条之规定，我局派出审计组并聘请北京中交京纬公路造价技术有限公司，自2022年8月19日至2022年9月15日，对你单位实施的湖南云箭集团有限公司“三供一业”供水设施改造工程（EPC）项目结算进行了审计。辰溪县住房和城乡建设局对其提供的与审计相关的工程结算资料和其他资料的真实性和完整性负责，并作出了书面承诺。辰溪县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。  

一、被审计项目的基本情况

1、项目基本情况

（1）本工程名称为湖南云箭集团有限公司“三供一业”供水设施改造工程（EPC）项目，位于怀化市辰溪县境内，主要由孝坪总厂和红敏分厂两个部分组成。具体如下：孝坪总厂：新建1座钢砼结构取水泵站、新增及改造DN400原水管道8.0km、一体化净水设备替代原处理组合池5000m?/d、更换水泵机组3台、改建2座清水池2*600m?、办公楼及送水泵房内外装修792㎡、改造配水管道9.5km、改造入户管道及水表5470户。红敏分厂：新建1座钢砼结构取水泵站、新增及改造DN300原水管道3.0km、更换水泵机组3台、改造配水管道2.7km、改造入户管道及水表700户等；

（2）本项目建设单位为辰溪县住房和城乡建设局，勘察单位为湖南中核岩土工程有限责任公司，设计单位为中外建华诚工程技术集团有限公司，监理单位为湖南省怀化市建设工程监理有限公司，施工单位为湖南省衡洲建设有限公司。

2、项目立项情况

（1）根据2020年2月24日辰溪县发展和改革局文件关于《湖南云箭集团有限公司“三供一业”供水设施改造工程项目可行性研究报告》的批复（辰发改投资〔2020〕3号），该项目总投资3587.82万元，资金来源为政府性投资。批复主要建设内容及规模：主要由孝坪总厂和红敏分厂两个部分组成。

（2）根据2020年4月17日辰溪县发展和改革局文件关于《湖南云箭集团有限公司“三供一业”分离移交维护改造项目（供水设施）概算书》的批复（辰发改投资〔2020〕22号），批复建设投资3457.16万元，其中工程费用3098.9万元，工程建设其他费用193.63万元，预备费164.63万元。

3、财政预算评审情况

（1）2022年1月17日辰溪县财政局出具《湖南云箭集团有限公司“三供一业”供水设施改造项目预算评审报告书》（辰财投预〔2022〕009号），财政预算金额为30101735.41元。

（2）2022年1月24日辰溪县财政局出具《湖南云箭集团有限公司“三供一业”供水设施（变更增加）改造项目预算评审报告书》（辰财投预〔2022〕012号），财政变更增加预算评审金额为1748452.67元。

4、招投标情况

该项目于2020年4月20日发布招标公告，由辰溪县住房和城乡建设局委托湖南华中源工程项目管理有限公司进行公开招标。2020年5月27日发出中标通知书，中标单位为湖南省衡洲建设有限公司及中外建华诚工程技术集团有限公司，中标金额为31089850.50元，其中建安工程费（含设备购置费）为30524165.00元，设计费为565685.50万元。

5、合同签订情况

2020年7月15日辰溪县住房和城乡建设局与湖南省衡洲建设有限公司签订施工合同，签约合同金额31089850.50元，其中建安工程费（含设备购置费）为30524165.00元，设计费为565685.50万元。

6、工程验收情况

根据《竣工验收报告》及《单位工程质量竣工验收记录》反映，该项目于2020年7月15日开工，2022年7月11日由建设单位牵头，设计、施工、监理、勘察等单位对该项目进行了竣工验收，同意该工程验收合格。

二、审计依据

1、《中华人民共和国审计法》

2、依据建设单位提供的施工合同、设计文件、招投标文件、竣工图纸、隐蔽验收计量资料、竣工结算书、竣工资料、现场勘查记录及相关资料。

3、组价及税率依据《湖南云箭集团有限公司“三供一业”供水设施改造项目预算评审报告书》（辰财投预〔2022〕009号）、《湖南云箭集团有限公司“三供一业”供水设施（变更增加）改造项目预算评 审报告书》（辰财投预〔2022〕012号）文件、湖南省住房和城乡建设厅印发的《关于增值税条件下计费程序和计费标准的规定》（湘建价〔2016〕72号）及相关文件计算；

4、其他相关的规定、标准及政策、法规。

三、审计核减的主要内容

（一）861总厂送审金额为2486.32万元，审计金额为2295.44万元，核减金额190.88万元，调整事项为：

1、原水输水中挖沟槽天然河砂回填送审单价为财评单价164.58元/m3，送审工程量为签证工程量2438.09m?，审计根据签证单及竣工图计算工程量为2364.68m?，核减金额1.21万元。

2、原水输水中C30 水泥混凝土送审单价为103.36元/m?，送审工程量为签证工程量4843.81m?，审计根据签证单及图纸，单价按财评单价102.12元/m2计算，核减金额0.6万元。

3、清水输配水工程中20cm砂垫层送审单价为财评单价246.62元/m?，送审工程量为签证工程量1240.31m?，审计根据签证单及竣工图计算工程量为1167.48m?，核减金额1.8万元。

4、清水输配水工程中C30水泥混凝土(20cm厚路面）送审单价为111.76元/m?，送审工程量为签证工程量2202.36m?，审计根据签证单及图纸，单价按财评单价104.59元/m2计算，核减金额1.58万元。

5、入户工程中PE塑料给水管 De110送审单价为216.69元/m，送审工程量为签证工程量1244m，审计根据签证单及图纸，单价按财评单价153.33元/m计算，核减金额7.88万元。

6、入户工程中PE塑料给水管 De90送审单价为173.48元/m，送审工程量为签证工程量3548m，审计根据签证单及图纸，单价按财评单价111.88元/m计算，核减金额21.86万元。

7、入户工程中PE塑料给水管 De32送审单价为财评单价28.28元/m，送审工程量为签证工程量23375m，审计根据签证单、竣工图及现场实际情况计算工程量为22907.5m，核减金额2.88万元。

8、设备部分中混凝沉淀及过滤消毒一体设备 5000m?/d送审工程量为签证工程量1台，送审单价为1917965.56元/台，审计根据合同及确价资料按财评单价1185802.73元/台计算，核减金额73.22万元。

9、设备部分中离心式泵 水泵机组Q=160m?/h，H=95m，N=90KW送审工程量为签证工程量3台，送审单价为68115.9元/台，审计根据合同及确价资料按财评单价按财评单价50897.25元/台计算，核减金额5.17万元。

10、设备部分中取水缆车 4.5*5*6.5m(5.5T)送审工程量为签证工程量1台，送审单价为491038.86元/台，审计根据合同及确价资料按财评单价215974.56元/台计算，核减金额27.51万元。

11、设备部分中牵引卷扬机 N=100kN，配套20mm钢索100m送审工程量为签证工程量1台，送审单价为99957.16元/台，审计根据合同及确价资料按财评单价79038.23元/台计算，核减金额2.09万元。

12、设备部分中离心式泵 卧式离心泵，Q=230m?/h，H=95m，N=110kw送审工程量为签证工程量2台，送审单价为79688.35元/台，审计根据合同及确价资料按财评单价60821.84元/台计算，核减金额3.77万元。

13、水厂改造工程送审工程量为签证工程量计算有误，送审单价为财评审计单价，审计工程量根据竣工图计算，核减金额3.22万元。

14、取水工程送审工程量为签证工程量计算有误，送审单价为财评单价，审计工程量根据竣工图计算，核减金额7.19万元。

15、配电部分中高压组合柜 SAFE-C+M+F送审工程量为签证工程量1组，送审单价为68291.65元/组，审计根据合同及确价资料按财评单价49198.19元/组计算，核减金额1.91万元。

16、配电部分中低压开关柜(屏) AA1 GGD 双电源柜 160A送审工程量为签证工程量1台，送审单价为87590.09元/台，审计根据合同及确价资料按财评单价62457.76元/台计算，核减金额2.51万元。

17、配电部分中低压开关柜(屏) AA2 GGD 送审工程量为签证工程量1台，送审单价为38252.96元/台，审计根据合同及确价资料按财评单价18577.33元/台计算，核减金额1.97万元。

18、配电部分中低压开关柜(屏) AA3 GGD 送审工程量为签证工程量1台，送审单价为67855.24元/台，审计根据合同及确价资料按财评单价48840.71元/台计算，核减金额1.9万元。

19、配电部分中低压开关柜(屏) AA4 GGD 送审工程量为签证工程量1台，送审单价为67855.24元/台，审计根据合同及确价资料按财评单价45752.21元/台计算，核减金额2.2万元。

20、送审文件中含建筑工人实名制管理费费用，但提供的资料中无计取该部分费用的相关资料，审计扣除，核减金额10.79万元。

21、送审文件中计取了工程排污费，根据财税〔2018〕4号《关于停征排污费等行政事业性收费有关事项的通知》，该项费用已取消，审计扣除该项费用，核减金额8.74万元。

22、其他零星调整核减金额0.88万元。

（二）红敏分厂送审金额为744.62元，审计金额为681.06万元，核减金额63.56万元，调整事项为：

1、清水输配水工程中管道沟槽天然河砂回填，审计根据竣工图、签证单及现场照片，该位置回填为碎石回填，审计予以调整，核减金额3.11万元。

2、原水输水中C30 水泥混凝土送审单价为12079元/m?，送审工程量为签证工程量1271.3m?，审计根据签证单及图纸，单价按财评单价106.3元/m?计算，核减金额1.84万元。

3、清水输配水工程(水厂至高位水池管道工程）中C30水泥混凝土(20cm厚路面）送审单价为154.31元/m?，送审工程量为签证工程量159.89m?，审计按财评单价105.45元/m?计算，核减金额0.78万元。

4、清水输配水工程中PE 塑料管 De160送审单价为252.32元/m，送审工程量为签证工程量921m，审计按财评单价238.22元/m计算，核减金额1.3万元。

5、清水输配水工程(配水主管工程）中C30水泥混凝土(20cm厚路面）送审单价为154.31元/m?，送审工程量为签证工程量963.52m?，审计按财评单价106.68元/m?计算，核减金额4.59万元。

6、入户工程中PE塑料给水管 De110送审单价为216.69元/m，送审工程量为签证工程量169m，审计根据签证单及图纸，单价按财评单价153.33元/m计算，核减金额1.07万元。

7、入户工程中PE塑料给水管 De90送审单价为173.48元/m，送审工程量为签证工程量217m，审计根据签证单及图纸，单价按财评单价111.88元/m计算，核减金额1.34万元。

8、配电部分中低压开关柜(屏) AA1 GGD 双电源柜 160A送审工程量为签证工程量1台，送审单价为87590.09元/台，审计根据合同及确价资料按财评单价62457.76元/台计算，核减金额2.51万元。

9、配电部分中低压开关柜(屏) AA2 GGD 送审工程量为签证工程量1台，送审单价为38252.96元/台，审计根据合同及确价资料按财评单价18577.33元/台计算，核减金额1.97万元。

10、电部分中低压开关柜(屏) AA3 GGD 送审工程量为签证工程量1台，送审单价为38137.98元/台，审计根据合同及确价资料按财评单价22350.1元/台计算，核减金额1.58万元。

11、设备部分中离心式泵 水泵机组Q=65m3/h，H=60m，N=30KW送审工程量为签证工程量3台，送审单价为59739.35元/台，审计根据合同及确价资料按财评单价49871.94元/台计算，核减金额2.96万元。

12、设备部分中取水缆车 4.5*5*5.5m(5.5T)送审工程量为签证工程量1台，送审单价为490896.26元/台，审计根据合同及确价资料按财评单价215831.96元/台计算，核减金额27.51万元。

13、设备部分中牵引卷扬机 N=100kN，配套20mm钢索100m送审工程量为签证工程量1台，送审单价为99929.55元/台，审计根据合同及确价资料按财评单价79010.62元/台计算，核减金额2.09万元。

14、设备部分中离心式泵 卧式离心泵，Q=100m3/h，H=50m，N=30kw送审工程量为签证工程量2台，送审单价为39010.88元/台，审计根据合同及确价资料按财评单价29143.45元/台计算，核减金额1.97万元。

15、送审文件中含建筑工人实名制管理费费用，但提供的资料中无计取该部分费用的相关资料，审计扣除，核减金额3.33万元。

16、送审文件中计取了工程排污费，根据财税〔2018〕4号《关于停征排污费等行政事业性收费有关事项的通知》，该项费用已取消，审计扣除该项费用，核减金额2.63万元。

17、其他零星调整核减金额2.98万元。

（三）设计外增加项目送审金额为153.14万元，审计金额为118.87万元，核减金额34.27万元，调整事项为：

1、取水工程施工便道送审单价为财评审计69.89元/m?，做法为50cm块石+15cm碎石，审计根据187#签证单签证内容按20cm碎石计算，审计单价为25.83元/m?，核减金额1.04万元。

2、取水工程便道土石围堰送审单价为107.99元/m?，送审工程量为签证工程量4335.24m?，审计根据签证单及图纸，单价按财评单价33.77元/m?计算，核减金额32.18万元。

3、送审文件中计取了工程排污费，根据财税〔2018〕4号《关于停征排污费等行政事业性收费有关事项的通知》，该项费用已取消，审计扣除该项费用，核减金额0.53万元。

4、其他零星调整核减金额0.52万元。

四、审计审定工程造价

该工程签约合同金额为31089850.50元，其中建安工程费（含设备购置费）为30524165.00元，设计费为565685.50万元。建设单位送审金额为33840799.02元（含设备购置费，不含设计费）。依据北京中交京纬公路造价技术有限公司出具的《湖南云箭集团有限公司“三供一业”供水设施改造工程（EPC）项目造价结算审计报告》，审计核减金额为2887058.12元，审定金额为30953740.90元。

2022年9月23日